Schützen Sie Ihr Vermögen und vermeiden Sie Quellensteuern.
Die Gründung einer Holdinggesellschaft in Zypern ist der Goldstandard für Unternehmer, die eine steuereffiziente Ausstiegs- oder Gewinnreinvestitionsstrategie anstreben.
Zypern ist seit langem ein führender Standort für Holdinggesellschaften, und die Steuerreform 2026 festigt diese Position.
Durch die Kombination eines Steuersatzes von 0 % auf eingehende Dividenden und Aktienverkäufe mit der vollständigen Abschaffung der Stempelsteuer bietet Zypern ein unkompliziertes Umfeld für den Vermögensschutz und die Gewinnrückführung.
Vergleichen wir nun auch eine zypriotische Holding mit einer maltesischen oder luxemburgischen Holding.
| Haltefunktion | Zypern (2026) | Malta | Luxemburg |
|---|---|---|---|
| Steuer auf eingehende Dividenden | 0% | Rückerstattungssystem | Ausgenommen (Streng) |
| Kapitalgewinne aus Aktien | 0% | 0% | 0 % (Bedingungen) |
| Stempelsteuer auf Übertragungen | Abgeschafft | Bis zu 5 % | Festgebühr |
| Effektiver Steuersatz | 0-15% | 5 % (nach Rückerstattung) | ~25% |
Hier ist die praktische „Steuervorteilsübersicht“, die für Holdinggesellschaften in der realen Welt relevant ist.
Eine Holdingstruktur in Zypern fungiert als steuerneutrale „Geldkasse“
Es ermöglicht Ihnen, globale Gewinne zu sammeln, zu halten und zu reinvestieren, ohne die ständige Belastung durch lokale Unternehmens- oder Dividendensteuern.
Eine Holdinggesellschaft in Zypern fungiert als Zwischenschicht zwischen den operativen Tochtergesellschaften und dem wirtschaftlich Berechtigten (UBO).
Dividenden Ihrer operativen Gesellschaften (in der EU oder weltweit) können in den meisten Fällen steuerfrei an die zypriotische Holdinggesellschaft fließen. So können Sie Kapital für Reinvestitionen ansparen, ohne 20–30 % durch sofortige Besteuerung zu verlieren.
Verkauft die zypriotische Holdinggesellschaft die Anteile einer Tochtergesellschaft, ist der Gewinn zu 100 % von der zypriotischen Steuer befreit (vorausgesetzt, die Tochtergesellschaft besitzt keine nennenswerten Immobilien in Zypern). Dies macht sie zum idealen Instrument für Tech-Startups und Private-Equity-Exits.
Mit der Abschaffung der fiktiven Dividendenausschüttung (DDD) Ende 2025 sind Unternehmen nicht mehr verpflichtet, alle zwei Jahre Dividenden auszuschütten und Steuern darauf zu zahlen. Sie haben nun die volle Freiheit, Gewinne im Unternehmen zu belassen und für Expansionszwecke zu verwenden.
Der Sinn einer Holdinggesellschaft besteht nicht nur darin, Geld zu verwahren; sie bietet Ihnen Flexibilität.
Ob Sie in ein neues Startup reinvestieren, Immobilien kaufen, Ihr Kapital halten, bis Sie selbst nach Zypern ziehen, oder Ihren Lebensstil in Zypern finanzieren möchten – die Struktur ermöglicht Folgendes:
Kombiniert mit dem IP-Box-Regime, um die Körperschaftsteuer auf Lizenzgebühren und Softwareverkäufe auf 5 % zu senken.
Internationale Immobilienbestände in einem stabilen, rechtlichen Rahmen halten und gleichzeitig die Mieteinnahmen optimieren.
Familienvermögen konsolidieren, Erbschaften über Generationen hinweg verwalten und Gewinne weltweit reinvestieren, ohne sofortige steuerliche Belastungen.
Schützen Sie Ihr angesammeltes Kapital vor operationellen Risiken. Indem Sie Liquidität und Vermögenswerte in einer Muttergesellschaft halten, isolieren Sie diese von Rechtsstreitigkeiten oder Haftungsansprüchen.
Ziel ist es, das Eigentum zu zentralisieren, die Steuerbelastung auf grenzüberschreitende Gewinne zu reduzieren und eine steuerneutrale Ebene für die Reinvestition von Kapital zu schaffen. Dadurch wird das operative Risiko vom Vermögensrisiko getrennt und das Vermögen des Gründers vor lokalen Verbindlichkeiten geschützt.
Eine Holdinggesellschaft zahlt die 15%ige Körperschaftsteuer nur auf Einkünfte aus „aktivem“ Handel. Passive Einkünfte, wie Dividenden und Gewinne aus Aktienverkäufen, sind in der Regel steuerfrei.
Wenn das Unternehmen Zinsen erzielt, die nicht mit seiner gewöhnlichen Geschäftstätigkeit zusammenhängen, kann es der SDC-Steuer unterliegen, wobei Ausnahmen für nichtansässige und Nondom-Strukturen gelten.
Der Hauptvorteil besteht in der Mutter-Tochter-Richtlinie, die den steuerfreien Transfer von Dividenden zwischen EU-Tochtergesellschaften und der zyprischen Muttergesellschaft ermöglicht.
Für belgische oder niederländische Gründer beseitigt es den „Dividendensteuerverlust“, der beim Geldtransfer zwischen Hochsteuerländern auftritt.
Ja. Ein zypriotisches Unternehmen kann gleichzeitig Vermögenswerte besitzen und aktiv Handel treiben. Beide Aktivitäten unterliegen der regulären Körperschaftsteuer von 15 % auf den Nettogewinn, wobei die 0%ige Steuerbefreiung für Dividenden und Kapitalertragssteuer weiterhin für diese spezifischen Einkommensströme gilt.
Ein operatives Unternehmen verkauft Produkte oder Dienstleistungen und beschäftigt Mitarbeiter und hat laufende Betriebskosten. Eine Holdinggesellschaft dient primär dem Besitz anderer Unternehmen, geistigen Eigentums oder Immobilien.
In Zypern kann ein einzelnes Unternehmen zwar technisch beides tun, aber zum Schutz des Vermögens ist es besser, sie zu trennen.
Dividendeneinkünfte sind zu 100 % von der Körperschaftsteuer befreit. Sie sind auch von der Sonderabgabe zur Verteidigung (Special Defence Contribution, SDC) befreit, es sei denn, die Tochtergesellschaft übt zu mehr als 50 % passive Tätigkeiten aus UND die ausländische Steuerbelastung ist deutlich niedriger als der zypriotische Steuersatz (in der Regel unter 6,25 %).
Diese Bedingungen können von den meisten aktiven Unternehmen problemlos erfüllt werden.
Im Allgemeinen gibt es keine Mindesthaltedauer oder Mindestprozentsatzvorgabe für die Körperschaftsteuerbefreiung von aus dem Ausland erhaltenen Dividenden, vorausgesetzt, das zahlende Unternehmen ist keine „Niedrigsteuer“-Mantelgesellschaft.
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