Die ultimative EU-Holding
Nutzen Sie mehr als 65 internationale Abkommen , um Doppelbesteuerung zu vermeiden, Quellensteuersätze zu senken und Ihre grenzüberschreitenden Kapitalflüsse zu schützen.
Ein Doppelbesteuerungsabkommen ist ein bilaterales Abkommen zwischen Zypern und einem anderen Land. Sein Zweck ist einfach: sicherzustellen, dass Sie nicht in zwei verschiedenen Jurisdiktionen auf dasselbe Einkommen besteuert werden.
Nach der Steuerreform in Zypern 2026 haben diese Abkommen noch an Bedeutung gewonnen. Da Zypern nun einen Körperschaftsteuersatz von 15 % anwendet, entspricht es vollständig den globalen OECD-Standards. Das bedeutet, dass Ihr Unternehmen in Zypern nicht länger als „Offshore-Schlupfloch“, sondern als erstklassiger, durch Abkommen geschützter EU-Hauptsitz gilt .
Die drei wichtigsten Vorteile:
Im Jahr 2026 nutzt Zypern drei Hauptmethoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung, abhängig vom jeweiligen Abkommen und der Art des Einkommens:
Zypern hat nicht nur viele Verträge, sondern die richtigen. So nutzen wir das Netzwerk, um internationales Wachstum zu strukturieren:
| Region | Strategischer Wert | Wichtige Vertragspartner |
|---|---|---|
| europäische Union | Null Quellensteuer durch EU-Richtlinien + DBA-Auffangmechanismen für maximale Stabilität. | Deutschland, Frankreich, Luxemburg, Niederlande |
| Nordamerika | Deutlich reduzierte Quellensteuer auf Lizenzgebühren und Zinsen für Technologie- und IP-Projekte. | USA, Kanada |
| Golf-Kooperationsrat / Naher Osten | Das führende, konforme Portal für Kapital aus der Golfregion, das in den europäischen Markt eintritt. | Vereinigte Arabische Emirate, Kuwait, Katar, Saudi-Arabien |
| Schwellenländer | Hochgradige Schutzverträge, die speziell für die Skalierung von Infrastruktur und Technologie konzipiert wurden. | Indien, Ägypten, Südafrika |
Ohne ein Doppelbesteuerungsabkommen kann die Gewinnverlagerung von einer ausländischen Tochtergesellschaft auf Ihre Holdinggesellschaft teuer werden. Sehen Sie sich die Auswirkungen eines Doppelbesteuerungsabkommens mit Zypern an:
| Einkommensart | Standard-Fremdwährungskurs (typisch) | Mit Zypern DTT-Tarif |
|---|---|---|
| Dividenden | 15% – 30% | 0% – 5% |
| Interesse | 10% – 25% | 0% – 5% |
| Lizenzgebühren | 10% – 20% | 0% – 5% |
Hinweis zu Russland: Das Doppelbesteuerungsabkommen mit der Russischen Föderation ist weiterhin weitgehend ausgesetzt. Bitte konsultieren Sie einen Spezialisten, um die aktuellen Quellensteuersätze für Einkünfte aus russischen Quellen zu erfahren.
Ab dem 1. Januar 2026 setzt Zypern gezielte Maßnahmen zur Bekämpfung von Missbrauch um.
Verträge allein genügen nicht mehr; Sie müssen wirtschaftliche Substanz nachweisen.
Gesetzgebungskompetenz 2026: Wir stützen unsere Empfehlungen auf die letzte Abstimmung des Repräsentantenhauses, nicht auf veraltete „Entwürfe“.
Komplette Compliance: Wir übernehmen die Beantragung der Steueransässigkeitsbescheinigung (TRC), die zur Aktivierung der Abkommensvorteile im Ausland erforderlich ist.
Strategische Optimierung: Wir integrieren die Vorteile des Doppelbesteuerungsabkommens mit Ihrer 15%igen Körperschaftsteuer und Ihrem Nicht-Dom-Status, um ein reibungsloses Cashflow-Modell zu schaffen.
Zypern hat über 65 Verträge, unter anderem mit Großbritannien, den USA, den Vereinigten Arabischen Emiraten und fast allen EU-Mitgliedstaaten. Zu den jüngsten Neuzugängen zählen ein Vertrag mit Oman und ein modernisierter Vertrag mit Frankreich.
Wenn Sie im Ausland Einkommensteuer zahlen, können Sie diese ausländische Steuer in Zypern von Ihrer zypriotischen Steuerlast abziehen. Für viele Nicht-Dom-Einwohner sind ausländische Dividenden und Zinsen in Zypern bereits steuerfrei (0 %), sodass das Abkommen effektiv die Steuerlast im Quellenland reduziert.
Ja. Das Abkommen begrenzt die Quellensteuer auf Dividenden und Zinsen und macht Zypern damit zu einem effizienten Drehkreuz für US-amerikanische Investitionsstrukturen.
Ab dem 1. Januar 2026 erhebt Zypern eine Steuer von 17 % auf Dividenden und Zinsen, die an verbundene Unternehmen in Niedrigsteuerländern (mit einer Körperschaftsteuer unter 7,5 %) gezahlt werden. Diese Maßnahme dient der Bekämpfung aggressiver Steuerplanung und steht im Einklang mit EU-Richtlinien.
Sie müssen eine Steueransässigkeitsbescheinigung (Tax Residency Certificate, TRC) vom zyprischen Finanzamt einholen. Hierfür müssen Sie die 60- bzw. 183-tägigen Aufenthaltsbestimmungen erfüllen und Ihre Geschäftsleitung und -kontrolle in Zypern nachweisen.
