Die ultimative EU-Holding
Navigieren Sie durch die Ära der 15%igen Körperschaftsteuer in Zypern mit dem umfassendsten Befreiungsrahmen der EU. Vollständig synchronisiert mit den Gesetzesänderungen vom 22. Dezember 2025.
Nach der wegweisenden Abstimmung im Dezember 2025 hat sich Zypern den Standards der zweiten Säule der OECD angepasst, indem es einen offiziellen Zollsatz von 15 % eingeführt hat, und gleichzeitig seine wichtigsten Ausnahmen beibehalten, die Holding-, Handels- und Technologieunternehmen anziehen.
| Steuerkomponente | Rate für 2025 | Abstimmungsquote 2026 |
| Standard CIT-Satz | 12.5% | 15.0% |
| Dividendenerträge (Einnahmen) | 0% | 0 % (Befreit) |
| Gewinn aus dem Verkauf von Aktien | 0% | 0 % (Befreit) |
| Abzug fiktiver Zinsen | Bis zu 80 % | Bis zu 80 % (konserviert) |
| Jährliche staatliche Abgabe | €350 | 0 € (Abgeschafft) |
Die meisten Unternehmer sehen eine Steuererhöhung von 12,5 % auf 15 % und denken nur an die Kosten. Tatsächlich stellt dies aber eine strategische Verbesserung für international tätige Unternehmen dar.
Durch die Angleichung an die globalen Mindeststeuerstandards der OECD hat Zypern den Ruf einer „Steueroase“ abgelegt. Für Gründer, die aus Hochsteuerländern wie Belgien, Frankreich oder den Niederlanden umziehen, bietet dies einen erheblichen Schutz. Es macht es den Steuerbehörden des Heimatlandes nahezu unmöglich, zu argumentieren, dass Ihre zypriotische Firma eine Scheinfirma sei.
Sie verstecken sich nicht in einer Gesetzeslücke; Sie operieren in einer erstklassigen, vollständig konformen und auf der Whitelist stehenden EU-Jurisdiktion, die den Zinssatz Ihres Heimatlandes von über 25 % immer noch um Längen schlägt.
Selbst bei einem Anstieg des offiziellen Steuersatzes auf 15 % ist der gesamte Steuerausfall in Zypern deutlich geringer als in traditionellen Finanzzentren wie Irland oder Luxemburg, da das System auf starken Grundfreibeträgen basiert.
Wenn Ihr Unternehmen als Holdinggesellschaft fungiert oder Investitionen verwaltet, bleibt Ihre tatsächliche Steuerbelastung für diese Aktivitäten praktisch bei null.
Der Steuersatz von 15 % stellt oft nur eine Obergrenze dar. Für aktive Handels- und Technologieunternehmen bietet Zypern zwei primäre rechtliche Mechanismen, um die Steuerbemessungsgrundlage um bis zu 80 % zu reduzieren, was zu einem effektiven Steuersatz von nur 3,0 % (20 % des nominellen Steuersatzes von 15 %) führt.
NID belohnt Unternehmen, die mit Eigenkapital statt mit Fremdkapital finanziert werden. Es ermöglicht Unternehmen, einen „theoretischen“ Zinsaufwand für neu in das Unternehmen eingebrachtes Eigenkapital geltend zu machen.
Dieser Abzug kann Ihren zu versteuernden Gewinn um bis zu 80 % reduzieren. Er ist ein wirksames Instrument für Unternehmen, die Gewinne einbehalten oder erhebliches Kapital einbringen.
Wenn Ihr Unternehmen in Zypern qualifiziertes geistiges Eigentum entwickelt – wie etwa Software, Patente oder urheberrechtlich geschützten Code – ist das IP-Box-System in der EU unübertroffen.
80 % der aus diesem geistigen Eigentum erzielten Gewinne sind steuerfrei. Nach den Steuersätzen von 2026 entspricht dies einem effektiven Steuersatz von 3,0 % für Gründer von Technologieunternehmen und sichert Zypern damit weiterhin seine Position als führendes Zentrum für die Entwicklung geistigen Eigentums in Europa.
Der Körperschaftsteuersatz in Zypern beträgt ab 2026 15 %. Dieser Satz gilt für alle in Zypern steuerpflichtigen Unternehmen auf ihr weltweites Einkommen.
Ja, dies bezieht sich auf den effektiven Steuersatz. Durch den Abzug von 80 % von der IP-Box oder NID zahlen Sie den regulären Steuersatz nur auf 20 % Ihres Gewinns. Aktuell entsprechen 20 % von 12,5 % 2,5 %. Im Jahr 2026 wird dieser Wert auf 3 % steigen.
Dividenden, die ein zypriotisches Unternehmen von einem anderen ansässigen Unternehmen erhält, sind steuerfrei. Dividenden aus dem Ausland sind ebenfalls steuerfrei, sofern das zahlende Unternehmen nicht zu mehr als 50 % passiven Tätigkeiten nachgeht oder seine ausländische Steuerbelastung nicht wesentlich niedriger ist als der zypriotische Steuersatz.
Nein. Zypern ist ein von der EU als positiv eingestufter, konformer Finanzplatz und hält sich an alle OECD- und EU-Richtlinien zur Bekämpfung von Steuervermeidung. Sein Ruf als stabiler und transparenter Finanzplatz ist genau der Grund, warum Banken und internationale Partner in Zypern ansässigen Strukturen mehr Vertrauen schenken als traditionellen Offshore-Inseln.
Für die meisten KMU wird die Erhöhung auf 15 % durch die Abschaffung der fiktiven Dividendenausschüttung und die Senkung der Sonderabgabe auf tatsächliche Dividenden auf 5 % kompensiert. Dies vereinfacht die Buchhaltung und verbessert den Cashflow für in Zypern ansässige Unternehmer deutlich.
Ja, der gesetzliche Steuersatz beträgt ab dem 1. Januar 2026 15 % für alle in Zypern steueransässigen Unternehmen. Durch Abzüge wie die NID (National Investment Depositary Receipt) erzielen viele Unternehmen jedoch einen deutlich niedrigeren effektiven Steuersatz.
Die zweite Säule betrifft vor allem große multinationale Konzerne mit einem weltweiten Umsatz von über 750 Millionen Euro. Für KMU und private Beteiligungen besteht die Hauptauswirkung in der Umstellung auf den Steuersatz von 15 %, die Kernbefreiungen bleiben jedoch unverändert.
Nein. Die Körperschaftsteuer wird ab dem ersten Euro auf den steuerpflichtigen Nettogewinn berechnet. Durch die Abschaffung der jährlichen Abgabe von 350 € wird die Führung kleiner oder ruhender Unternehmen jedoch kostengünstiger.
Sichern Sie Ihr Unternehmen für die Steuerära 2026 ab. Warten Sie nicht auf eine Benachrichtigung des Finanzamts. Optimieren Sie Ihre Unternehmensstruktur noch heute.
