Die ultimative EU-Holding
Zypern-Unternehmenssteuerrechner: Das ultimative Werkzeug für internationale Geschäftsinhaber und lokale Unternehmen, um sich im Dschungel der 15%igen Unternehmenssteuer zurechtzufinden.
Rechtlicher Hinweis & Genauigkeit: Dieser Rechner und die Anleitung wurden nach der offiziellen Veröffentlichung der Steuerreformgesetze 2026 aktualisiert.
Alle Berechnungen werden von unserem erfahrenen Steuer-Compliance-Team bei Cyprus Company Formation geprüft.
Reform nach 2026: 15%-Satz und Angleichung an die zweite Säule der OECD
Zum 1. Januar 2026 hat sich die Unternehmensbesteuerung in Zypern geändert. Um sie an EU-Richtlinien und die globale Mindeststeuer (Säule 2) anzupassen, wurde der gesetzliche Körperschaftsteuersatz von 12,5 % auf 15 % erhöht.
Neue Anreize und erweiterte Steuervergünstigungen sorgen jedoch dafür, dass Zypern ein äußerst wettbewerbsfähiges Zentrum für internationale Unternehmen bleibt.
Mit Wirkung zum 1. Januar 2026 hat sich die Steuerlandschaft Zyperns an die globalen Mindeststeuerstandards der OECD-Säule 2 angepasst. Obwohl der Steuersatz gestiegen ist, bleibt Zypern aufgrund seiner umfassenden Steuervergünstigungen ein attraktiver Standort für Unternehmen.
Um die Steuerlast Ihres Unternehmens zu ermitteln, müssen Sie den steuerpflichtigen Nettogewinn anhand der folgenden vier Schritte berechnen:
Beginnen Sie mit Ihren Gesamteinnahmen abzüglich aller betrieblichen Ausgaben (Gehälter, Miete, Nebenkosten usw.).
Bestimmte Ausgaben sind in Zypern nicht steuerlich absetzbar, wie zum Beispiel:
Hat Ihr Unternehmen „neues Eigenkapital“ eingebracht (Kapitalzuführung nach dem 1. Januar 2015), können Sie einen fiktiven Zinsaufwand absetzen. Dadurch kann sich Ihr zu versteuernder Gewinn um bis zu 80 % reduzieren.
Multiplizieren Sie den verbleibenden steuerpflichtigen Nettogewinn mit 0,15.
Zypern bietet weiterhin eines der stärksten Systeme zum Schutz des geistigen Eigentums in Europa. Im Rahmen des „Nexus“-Ansatzes:
Berechnungen geprüft von zyprischen Steuerexperten. Dieser Rechner wird vom Rechts- und Prüfungsteam von Cyprus Company Formation . Alle Formeln sind mit dem Einkommensteuergesetz (Änderung) von 2025 und offiziellen Rundschreiben des Finanzministeriums abgeglichen.
Der Körperschaftsteuersatz in Zypern beträgt im Jahr 2026 15 %, entsprechend der globalen Angleichung an die Mindeststeuersätze.
Ja, aber dank der 80%-Abzugsregelung kann der effektive Steuersatz für qualifizierte Software- und IP-Gewinne nur 3% betragen.
Nehmen Sie Ihren jährlichen Nettogewinn, bereinigen Sie ihn um nicht abzugsfähige Ausgaben, subtrahieren Sie Ihre fiktiven Zinsabzüge (NID) oder IP-Box-Vergünstigungen und wenden Sie den pauschalen Zinssatz von 15 % auf den Rest an.
Nein. In Zypern gibt es keine Mindestkörperschaftsteuer; Sie zahlen lediglich 15 % auf den tatsächlichen Nettogewinn. Sollte Ihr Unternehmen einen Verlust erwirtschaften, können Sie diesen bis zu fünf Jahre lang vortragen und mit zukünftigen Gewinnen verrechnen.
Während die Körperschaftsteuer auf 15 % stieg, wurde die Sondersteuer auf Dividenden für im Inland ansässige Unternehmen auf 5 % gesenkt und bleibt für nicht im Inland ansässige Eigentümer bei 0 %. Durch diese Regelung zählt die Gesamtsteuerbelastung für Unternehmer weiterhin zu den niedrigsten in der EU.
Dividendeinkünfte, die eine in Zypern steueransässige Gesellschaft von einer anderen in Zypern steueransässigen Gesellschaft erhält, sind grundsätzlich von der Körperschaftsteuer befreit.
