What is the Cyprus corporate tax rate for 2026?

The Cyprus corporate income tax rate for 2026 is 15%, following the global minimum tax alignment.

Does the 15% corporate tax apply to the IP Box?

Yes, but with the 80% deduction regime, qualifying software and IP profits can see an effective tax rate of just 3%.

How to calculate Cyprus corporate tax in 2026?

Take your annual net profit, adjust for non-deductible expenses, subtract your Notional Interest Deduction (NID) or IP Box allowances, and apply the flat 15% rate to the remainder.

Is there a minimum tax for small companies?

No. There is no minimum corporate tax in Cyprus; you only pay 15% on actual net profits. If your company records a loss, you can carry that loss forward for 5 years to offset future profits.

How does the 2026 reform affect dividend distributions?

While Corporate Tax rose to 15%, the SDC tax on dividends for domiciled residents was slashed to 5%, and it remains 0% for Non-Domiciled owners. This balance keeps the “total tax take” for business owners among the lowest in the EU.

Is there a dividend tax for companies in 2026?

Dividend income received by a Cyprus tax resident company from another Cyprus tax resident company is generally exempt from Corporate Income Tax.

Η απόλυτη χρηματοδότηση της ΕΕ

Αρχική - Φορολογικοί Συντελεστές Κύπρου - Υπολογιστής Εταιρικού Φόρου Κύπρου

Εταιρικός Φόρος Κύπρου

Υπολογιστής Εταιρικού Φόρου Κύπρου: Το απόλυτο εργαλείο για τους ιδιοκτήτες διεθνών επιχειρήσεων και τις τοπικές οντότητες για να πλοηγηθούν στο τοπίο του εταιρικού φόρου 15%.

Υπολογίστε τον εταιρικό σας φόρο ζωντανά

Νομική ειδοποίηση και ακρίβεια: Αυτή η αριθμομηχανή και ο οδηγός ενημερώνονται μετά την επίσημη δημοσίευση των νομοσχεδίων φορολογικής μεταρρύθμισης του 2026.

Όλοι οι υπολογισμοί εξετάζονται από την ανώτερη ομάδα φορολογικής συμμόρφωσης στην Cyprus Company Implementation.

Υπολογιστής Εταιρικού Φόρου 2026

Μεταρρύθμιση μετά το 2026: Συντελεστής 15% και Ευθυγράμμιση με τον Πυλώνα Δεύτερο του ΟΟΣΑ

Καθαρά Κέρδη Προ Φόρων (€)

Πιστοποιητικό IP Box (Έκπτωση 80%)

Πλασματική Έκπτωση Τόκου (NID) (€) *Με ανώτατο όριο το 80% των φορολογητέων κερδών.

Καθεστώς Κατοικίας Μετόχου

Φορολογητέα Βάση Εισοδήματος: €0.00

Εταιρικός Φόρος (15%): €0.00

Μερισματική Παροχή (SDC) (0% ή 5%): €0.00

Μέρισμα GeSY (2,65%): €0.00

Καθαρά έσοδα από πώληση (μέτοχος) €0.00

Ισχύων Παγκόσμιος Φορολογικός Συντελεστής: 0.00%

Υπολογιστής Εταιρικού Φόρου Κύπρου

Από την 1η Ιανουαρίου 2026, το της εταιρικής φορολογίας στην Κύπρο έχει αλλάξει. Για την ευθυγράμμιση με τις οδηγίες της ΕΕ και τον Παγκόσμιο Ελάχιστο Φορολογικό Πυλώνα (Δεύτερος Πυλώνας), ο νόμιμος συντελεστής εταιρικού φόρου έχει αυξηθεί από 12,5% σε 15%.

Ωστόσο, τα νέα κίνητρα και οι διευρυμένες εκπτώσεις διασφαλίζουν ότι η Κύπρος παραμένει ένας εξαιρετικά ανταγωνιστικός κόμβος για τις διεθνείς επιχειρήσεις.

Πλοηγηθείτε στην Αναθεώρηση του Εταιρικού Φόρου στην Κύπρο το 2026

Από την 1η Ιανουαρίου 2026, το φορολογικό τοπίο της Κύπρου έχει μετατοπιστεί ώστε να ευθυγραμμιστεί με τα παγκόσμια ελάχιστα φορολογικά πρότυπα του Πυλώνα Δύο του ΟΟΣΑ. Ενώ ο βασικός συντελεστής έχει αυξηθεί, η Κύπρος παραμένει ένας κορυφαίος προορισμός για εταιρικές οντότητες λόγω των εκτεταμένων συστημάτων ελάφρυνσης που διαθέτει.

Βασικές εταιρικές ενημερώσεις για το 2026:
Συντελεστής εταιρικού φόρου: Αυξήθηκε από 12,5% σε 15%.
Καθεστώς IP Box: Διατηρεί την έκπτωση 80% επί των κερδών που πληρούν τις προϋποθέσεις, μειώνοντας ενδεχομένως τον πραγματικό συντελεστή στο 3%.
Μείωση Μερισμάτων SDC: Μια τεράστια μείωση για τους κατοίκους της χώρας από 17% σε 5%. NID (Πληθής Έκπτωση Τόκων): Παραμένει ένα ισχυρό εργαλείο για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος μέσω νέων μετοχών.

Πώς να υπολογίσετε τον εταιρικό φόρο σας για το 2026

Για να προσδιορίσετε τη φορολογική υποχρέωση της εταιρείας σας, πρέπει να υπολογίσετε το Καθαρό Φορολογητέο Κέρδος ακολουθώντας τα ακόλουθα τέσσερα βήματα:

Βήμα 1: Υπολογισμός Λογιστικού Κέρδους

Ξεκινήστε με τα συνολικά σας έσοδα μείον όλα τα έξοδα που σχετίζονται με την επιχείρηση (μισθοί, ενοίκιο, λογαριασμοί κοινής ωφέλειας κ.λπ.).

Βήμα 2: Προσθήκη μη εκπιπτόμενων εξόδων

Ορισμένα έξοδα δεν εκπίπτουν από τον φόρο στην Κύπρο, όπως:

Έξοδα ιδιωτικών μηχανοκίνητων οχημάτων.
Έξοδα ψυχαγωγίας που υπερβαίνουν το 1% του ακαθάριστου εισοδήματος (ή €17.086).
Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις.

Βήμα 3: Αφαίρεση της έκπτωσης ονομαστικού τόκου (NID)

Εάν η εταιρεία σας έχει εισαγάγει «Νέα Μετοχικά Κεφάλαια» (κεφάλαιο που εισήχθη μετά την 1η Ιανουαρίου 2015), μπορείτε να αφαιρέσετε ένα «θεωρητικό» έξοδο τόκων. Αυτό μπορεί να μειώσει το φορολογητέο κέρδος σας έως και 80%.

Βήμα 4: Εφαρμογή του συντελεστή 15%

Πολλαπλασιάστε το υπόλοιπο Καθαρό Φορολογητέο Κέρδος επί 0,15.

Παράδειγμα: Εάν το Καθαρό Φορολογητέο Κέρδος σας μετά από όλες τις κρατήσεις είναι 100.000 €, ο εταιρικός φόρος σας είναι 15.000 €.

Στρατηγικά Κίνητρα: Η Λογική του «Πλαισίου Διανοητικής Ιδιοκτησίας» του 2026

Η Κύπρος εξακολουθεί να προσφέρει ένα από τα ισχυρότερα καθεστώτα Πνευματικής Ιδιοκτησίας (ΠΙ) στην Ευρώπη. Στο πλαίσιο της προσέγγισης «Nexus»:

Το 80% των κερδών που προκύπτουν από την εκμετάλλευση της πνευματικής ιδιοκτησίας (διπλώματα ευρεσιτεχνίας, λογισμικό κ.λπ.) δεν λαμβάνονται υπόψη για φορολογικούς σκοπούς.
Αυτό έχει ως αποτέλεσμα έναν πραγματικό φορολογικό συντελεστή μόλις 3% (20% του συντελεστή 15%) για τις εταιρείες πνευματικής ιδιοκτησίας που πληρούν τις προϋποθέσεις.

«Υπολογισμοί επαληθευμένοι από ειδικούς φοροτεχνικούς στην Κύπρο» Αυτή η αριθμομηχανή συντηρείται από την νομική και ελεγκτική ομάδα της Σύστασης Εταιρειών Κύπρου . Όλοι οι τύποι διασταυρώνονται με τον περί Φορολογίας Εισοδήματος (Τροποποιητικό) Νόμο του 2025 και επίσημες εγκυκλίους του Υπουργείου Οικονομικών.

Συχνές ερωτήσεις σχετικά με τον εταιρικό φόρο στην Κύπρο

Ποιος είναι ο συντελεστής εταιρικού φόρου στην Κύπρο για το 2026;

Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος νομικών προσώπων στην Κύπρο για το 2026 είναι 15%, σύμφωνα με την παγκόσμια ελάχιστη φορολογική ευθυγράμμιση.

Ισχύει ο εταιρικός φόρος 15% για το IP Box;

Ναι, αλλά με το καθεστώς έκπτωσης 80%, τα κέρδη από λογισμικό και πνευματική ιδιοκτησία που πληρούν τις προϋποθέσεις μπορούν να έχουν έναν πραγματικό φορολογικό συντελεστή μόλις 3%.

Πώς να υπολογίσετε τον εταιρικό φόρο στην Κύπρο το 2026;

Πάρτε το ετήσιο καθαρό κέρδος σας, προσαρμόστε το για μη εκπιπτόμενα έξοδα, αφαιρέστε την έκπτωση τόκων (NID) ή τα επιδόματα IP Box και εφαρμόστε το σταθερό ποσοστό 15% στο υπόλοιπο.

Υπάρχει ελάχιστος φόρος για τις μικρές επιχειρήσεις;

Όχι. Δεν υπάρχει ελάχιστος εταιρικός φόρος στην Κύπρο. Πληρώνετε μόνο 15% επί των πραγματικών καθαρών κερδών. Εάν η εταιρεία σας καταγράψει ζημία, μπορείτε να μεταφέρετε αυτήν τη ζημία για 5 χρόνια για να αντισταθμίσετε μελλοντικά κέρδη.

Πώς επηρεάζει η μεταρρύθμιση του 2026 τις διανομές μερισμάτων;

Ενώ ο εταιρικός φόρος αυξήθηκε στο 15%, ο φόρος SDC επί των μερισμάτων για τους κατοίκους με έδρα τη χώρα μειώθηκε στο 5% και παραμένει 0% για τους ιδιοκτήτες που δεν έχουν έδρα τη χώρα. Αυτό το ισοζύγιο διατηρεί το «συνολικό φορολογικό εισόδημα» για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων από τα χαμηλότερα στην ΕΕ.

Υπάρχει φόρος μερισμάτων για τις εταιρείες το 2026;

Τα μερίσματα που λαμβάνονται από εταιρεία φορολογικού κατοίκου Κύπρου από άλλη εταιρεία φορολογικού κατοίκου Κύπρου γενικά απαλλάσσονται από τον φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων.