What is the VAT rate in Cyprus?

The standard rate in Cyprus is 19%. There are reduced rates of 9% and 5% for specific goods and services, and a 0% rate for exports and international transport.

Do foreigners pay VAT in Cyprus?

Yes, as a consumer, you pay VAT on all local purchases. However, as a business owner, you can reclaim this “Input VAT” against the “Output VAT” you collect from customers. If you export services to businesses outside of Cyprus, you generally do not charge them VAT.

What is the 5% VAT in Cyprus?

This is a reduced rate primarily used for the acquisition or construction of a primary residence in Cyprus. It is a major incentive for expats moving to the island, effectively saving them 14% on the purchase price of a new-build home (subject to specific size and value caps).

When is the deadline for Cyprus VAT returns?

VAT returns are submitted quarterly. The deadline is the 10th day of the second month following the end of the VAT period (e.g., the Q1 return for Jan-March is due by May 10th).

Is there a VAT registration threshold for digital services?

For local sales, the threshold is €15,600. However, if you are providing digital services to other EU businesses, you effectively need to register for VAT and VIES immediately to comply with EU “Reverse Charge” rules and avoid charging your clients local VAT.

Is VAT registration mandatory for all companies?

Registration is mandatory once your taxable turnover (sales) exceeds €15,600 in a 12-month period. However, Voluntary Registration is often recommended for holding companies or new startups to reclaim VAT on setup costs.

How long does it take to get a VAT number in 2026?

Standard processing by the Tax Department takes 1-2 weeks. However, with our “Substance-Plus” registration package, we ensure all documents are pre-vetted to avoid the lengthy queries that typically delay registration.

What is VIES and do I need it?

VIES (VAT Information Exchange System) is required if you trade with other EU VAT-registered companies. If you are a Cyprus tech company selling software to a German company, you must have a VIES-activated VAT number to invoice at 0%.

Η απόλυτη χρηματοδότηση της ΕΕ

Αρχική - Συντελεστές Φόρου στην Κύπρο - ΦΠΑ Κύπρου

ΦΠΑ Κύπρου

ΦΠΑ Κύπρου: Κατακτήστε το πιο αποτελεσματικό τοπίο ΦΠΑ της ΕΕ. Πλήρως συγχρονισμένο με τη Μεταρρύθμιση Ψηφιακής Φορολογίας του 2026 και το νέο περιβάλλον εταιρικού φόρου 15%.

19% Τυπικός συντελεστής
Κατώτατο όριο εγγραφής 15.600 €
Έκδοση ΑΦΜ εντός 48 ωρών (Express)
100% συμμόρφωση με VIES & OSS

ΣΥΝΤΟΜΗ ΑΝΑΦΟΡΑ ΦΠΑ 2026

Μετά τη Φορολογική Μεταρρύθμιση του Δεκεμβρίου 2025, η Κύπρος έχει εκσυγχρονίσει την υποβολή δηλώσεων ΦΠΑ μέσω της πύλης «Φόρος για Όλους» (TFA). Οι ειδικοί μας διασφαλίζουν ότι η εταιρεία σας πληροί τα υποχρεωτικά πρότυπα ψηφιακής υποβολής για το 2026.

Κατηγορία	Τιμή	Εφαρμογή (2026)
Τυπική τιμή	19%	Τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες
Μειωμένος συντελεστής	9%	Catering, Εστιατόρια, Τοπικές Μεταφορές
Μειωμένος συντελεστής	5%	Τρόφιμα, Βιβλία, Ιατρική, Πρώτη Στέγαση
Μηδενικός συντελεστής	0%	Εξαγωγές, Ενδοκοινοτικές Προμήθειες (VIES), Πλοία/Αεροσκάφη
Κατώφλι εγγραφής	€15,600	Υποχρεωτικό εάν ο κύκλος εργασιών υπερβαίνει αυτό το ποσό σε 12 μήνες

ΓΙΑΤΙ ΝΑ ΕΓΓΡΑΦΩ ΣΤΟ ΦΠΑ ΣΤΗΝ ΚΥΠΡΟ;

Η εγγραφή στον ΦΠΑ δεν είναι απλώς μια νομική υποχρέωση, αλλά ένα στρατηγικό πλεονέκτημα για την Κυπριακή σας ΕΠΕ.

1. Ανάκτηση ΦΠΑ εισροών

Σύμφωνα με τους κανόνες του 2026, οι εταιρείες μπορούν να ανακτήσουν πλήρως τον ΦΠΑ που καταβλήθηκε για επιχειρηματικά έξοδα, ενοίκιο γραφείου και επαγγελματικές υπηρεσίες. Αυτό μειώνει αποτελεσματικά τα λειτουργικά σας έξοδα κατά 19%.

2. Ενδοκοινοτικό Εμπόριο της ΕΕ (VIES)

Εάν πουλάτε υπηρεσίες ή αγαθά σε άλλες επιχειρήσεις με έδρα την ΕΕ, ο αριθμός ΦΠΑ της Κύπρου σάς επιτρέπει να εκδίδετε τιμολόγια με 0% ΦΠΑ. Αναλαμβάνουμε τις υποχρεωτικές υποβολές VIES για να διασφαλίσουμε ότι το διασυνοριακό σας εμπόριο παραμένει απρόσκοπτο.

3. OSS & IOSS για ηλεκτρονικό εμπόριο

Για ψηφιακές υπηρεσίες και πωλήσεις αγαθών εξ αποστάσεως, εφαρμόζουμε το One-Stop Shop (OSS). Πληρώστε το συνολικό ΦΠΑ της ΕΕ μία φορά στην Κύπρο αντί να εγγραφείτε σε κάθε κράτος μέλος.

Λίστα Ελέγχου Συμμόρφωσης με τον ΦΠΑ στην Κύπρο

Η Βουλή των Αντιπροσώπων της Κύπρου ψήφισε στις 22 Δεκεμβρίου 2025 την αύξηση των ποινών για μη συμμόρφωση. Η υπηρεσία μας σας προστατεύει από:

Πρόστιμα για καθυστερημένη εγγραφή: 85€ ανά μήνα καθυστέρησης.
Ποινές Εκπρόθεσμης Υποβολής: Νέο σταθερό πρόστιμο 100€ ανά δήλωση + τόκοι.
Σφάλματα VIES: Αυστηρός έλεγχος των Ανακεφαλαιωτικών Καταστάσεων από τον Ιανουάριο του 2026.

Εγγραφή στο ΦΠΑ: Υποχρεωτική έναντι Προαιρετικής

Απαιτείται εγγραφή ΦΠΑ στην Κύπρο εάν οι φορολογητέες σας συναλλαγές υπερβαίνουν τα 15.600 € σε 12 μήνες. Ωστόσο, για τους περισσότερους πελάτες μας, συνιστούμε την «Εθελοντική Εγγραφή» εξαρχής.

Γιατί να εγγραφείτε νωρίς;

Ανάκτηση ΦΠΑ Εισροών: Μπορείτε να ανακτήσετε τον ΦΠΑ 19% που καταβλήθηκε για το ενοίκιο του γραφείου σας, τα έπιπλα και τις τοπικές επαγγελματικές υπηρεσίες.
Επαγγελματική Αξιοπιστία: Η κατοχή αριθμού ΦΠΑ ΕΕ αποτελεί ένδειξη «πραγματικής επιχείρησης» για τις τράπεζες και τους διεθνείς προμηθευτές.
Πρόσβαση VIES: Δεν μπορείτε να εκδώσετε νόμιμα τιμολόγιο σε άλλη επιχείρηση της ΕΕ με 0% (Αντίστροφη Χρέωση) χωρίς επικυρωμένο ΑΦΜ/Αριθμό VIES.

Συμμόρφωση με το EU VIES: Η Ασπίδα Ψηφιακών Υπηρεσιών

Εάν η κυπριακή εταιρεία πωλεί υπηρεσίες σε επιχειρήσεις στην ΕΕ (π.χ., σε Βέλγο ή Γερμανό πελάτη), δεν χρεώνετε ΦΠΑ στην Κύπρο. Εφαρμόζετε τον μηχανισμό αντίστροφης χρέωσης.

Το πρόβλημα: Πρέπει να υποβάλλετε μηνιαία δήλωση VIES ακόμα κι αν δεν έχετε καθόλου πωλήσεις σε έναν συγκεκριμένο μήνα.
Η ποινή: Η Κύπρος είναι αυστηρή όσον αφορά τις προθεσμίες υποβολής VIES. Οι καθυστερημένες υποβολές οδηγούν σε αυτόματα πρόστιμα που μπορούν να αυξηθούν γρήγορα.

Επιλέξτε μας για τις εργασίες σας σχετικά με τον ΦΠΑ και τις φορολογικές σας υποχρεώσεις

Άμεση Πρόσβαση 2026: Χρησιμοποιούμε την πύλη Tax For All (TFA) καθημερινά, διασφαλίζοντας ότι η εγγραφή σας δεν θα έχει κολλήσει σε κατάσταση «Εκκρεμεί».
Ολοκληρωμένη Ενσωμάτωση: Συγχρονίζουμε τον ΦΠΑ σας με τον εταιρικό φόρο 15% και τα μερίσματά σας σε μη κατοικημένες επιχειρήσεις, για να δημιουργήσουμε μια ενοποιημένη φορολογικά αποδοτική δομή.
Λογιστική Ασφαλής για Ελέγχους: Οι ειδικοί μας σε θέματα ΦΠΑ προετοιμάζουν τα αρχεία σας ειδικά για να αντέξουν στους ψηφιακούς ελέγχους του Τμήματος Φορολογίας του 2026.

Μην αφήσετε την πολυπλοκότητα του ΦΠΑ να μπλοκάρει τη ροή μετρητών σας το 2026. Βεβαιωθείτε ότι η εταιρεία σας είναι εγγεγραμμένη, συμμορφώνεται με τους κανονισμούς και είναι έτοιμη να διεκδικήσει επιστροφή φόρου εισροών.

Συχνές ερωτήσεις σχετικά με τον ΦΠΑ στην Κύπρο

Ποιος είναι ο συντελεστής ΦΠΑ στην Κύπρο;

Ο κανονικός συντελεστής στην Κύπρο είναι 19%. Υπάρχουν μειωμένοι συντελεστές 9% και 5% για συγκεκριμένα αγαθά και υπηρεσίες, και 0% συντελεστής για εξαγωγές και διεθνείς μεταφορές.

Πληρώνουν ΦΠΑ οι αλλοδαποί στην Κύπρο;

Ναι, ως καταναλωτής, πληρώνετε ΦΠΑ για όλες τις τοπικές αγορές. Ωστόσο, ως ιδιοκτήτης επιχείρησης, μπορείτε να ανακτήσετε αυτόν τον «ΦΠΑ εισροών» από τον «ΦΠΑ εκροών» που εισπράττετε από τους πελάτες. Εάν εξάγετε υπηρεσίες σε επιχειρήσεις εκτός Κύπρου, γενικά δεν τους χρεώνετε ΦΠΑ.

Πόσο είναι ο ΦΠΑ 5% στην Κύπρο;

Πρόκειται για μειωμένο συντελεστή που χρησιμοποιείται κυρίως για την απόκτηση ή την κατασκευή κύριας κατοικίας στην Κύπρο. Αποτελεί σημαντικό κίνητρο για τους ομογενείς που μετακομίζουν στο νησί, εξοικονομώντας τους ουσιαστικά 14% στην τιμή αγοράς μιας νεόδμητης κατοικίας (υπόκειται σε συγκεκριμένα όρια μεγέθους και αξίας).

Πότε είναι η προθεσμία για τις δηλώσεις ΦΠΑ στην Κύπρο;

Οι δηλώσεις ΦΠΑ υποβάλλονται ανά τρίμηνο. Η προθεσμία είναι η 10η ημέρα του δεύτερου μήνα που ακολουθεί το τέλος της περιόδου ΦΠΑ (π.χ., η δήλωση του πρώτου τριμήνου για τον Ιανουάριο-Μάρτιο πρέπει να υποβληθεί έως τις 10 Μαΐου).

Υπάρχει όριο εγγραφής ΦΠΑ για τις ψηφιακές υπηρεσίες;

Για τις τοπικές πωλήσεις, το όριο είναι 15.600 €. Ωστόσο, εάν παρέχετε ψηφιακές υπηρεσίες σε άλλες επιχειρήσεις της ΕΕ, ουσιαστικά πρέπει να εγγραφείτε αμέσως στο ΦΠΑ και στο VIES, ώστε να συμμορφώνεστε με τους κανόνες «Αντίστροφης Χρέωσης» της ΕΕ και να αποφύγετε τη χρέωση τοπικού ΦΠΑ στους πελάτες σας.

Είναι υποχρεωτική η εγγραφή στο ΦΠΑ για όλες τις εταιρείες;

Η εγγραφή είναι υποχρεωτική όταν ο φορολογητέος κύκλος εργασιών (πωλήσεις) σας υπερβεί τα 15.600 ευρώ σε μια περίοδο 12 μηνών. Ωστόσο, η Εθελοντική Εγγραφή συνιστάται συχνά για εταιρείες χαρτοφυλακίου ή νέες νεοσύστατες επιχειρήσεις για την ανάκτηση ΦΠΑ επί των εξόδων εγκατάστασης.

Πόσος χρόνος χρειάζεται για να αποκτήσω ΑΦΜ το 2026;

Η τυπική επεξεργασία από το Τμήμα Φορολογίας διαρκεί 1-2 εβδομάδες. Ωστόσο, με το πακέτο εγγραφής "Substance-Plus", διασφαλίζουμε ότι όλα τα έγγραφα έχουν ελεγχθεί εκ των προτέρων για να αποφευχθούν τα μακροσκελή ερωτήματα που συνήθως καθυστερούν την εγγραφή.

Τι είναι το VIES και το χρειάζομαι;

Το VIES (Σύστημα Ανταλλαγής Πληροφοριών ΦΠΑ) απαιτείται εάν πραγματοποιείτε συναλλαγές με άλλες εταιρείες που είναι εγγεγραμμένες στο ΦΠΑ της ΕΕ. Εάν είστε κυπριακή εταιρεία τεχνολογίας που πουλάει λογισμικό σε γερμανική εταιρεία, πρέπει να έχετε ενεργοποιημένο ΑΦΜ VIES για να εκδίδετε τιμολόγιο με 0%.