L'UE ultime
Tirez parti de plus de 65 traités internationaux pour éliminer la double imposition, réduire les taux de retenue à la source et protéger vos flux de capitaux transfrontaliers.
Une convention de double imposition est un accord bilatéral entre Chypre et un autre pays. Son objectif est simple : vous éviter d’être imposé sur le même revenu par deux juridictions différentes.
Suite à la réforme fiscale chypriote de 2026, ces conventions fiscales sont devenues encore plus avantageuses. Chypre appliquant désormais un taux d'imposition des sociétés de 15 %, elle est pleinement alignée sur les normes internationales de l'OCDE. société chypriote n'est donc plus considérée comme une « niche fiscale offshore », mais comme un siège social européen de premier ordre, bénéficiant de la protection des conventions fiscales.
Les trois principaux avantages :
En 2026, Chypre utilise trois méthodes principales pour éviter la double imposition, en fonction du traité spécifique et de la nature du revenu :
Chypre ne se contente pas de posséder de nombreux traités ; elle possède les traités les plus pertinents. Voici comment nous utilisons ce réseau pour structurer notre croissance internationale :
| Région | Valeur stratégique | Principaux partenaires des traités |
|---|---|---|
| Union européenne | Retenue à la source nulle (WHT) via les directives de l'UE + garanties des conventions de double imposition pour une stabilité maximale. | Allemagne, France, Luxembourg, Pays-Bas |
| Amérique du Nord | Réduction significative de la retenue à la source sur les redevances et les intérêts des entreprises technologiques et de propriété intellectuelle. | États-Unis, Canada |
| Pays de Galles / Moyen-Orient | La principale plateforme conforme aux normes pour les capitaux du Golfe entrant sur le marché européen. | Émirats arabes unis, Koweït, Qatar, Arabie saoudite |
| Marchés émergents | Des traités à haute protection spécifiquement conçus pour le développement des infrastructures et des technologies. | Inde, Égypte, Afrique du Sud |
En l'absence de traité, le transfert des bénéfices d'une filiale étrangère vers votre société holding peut s'avérer coûteux. Découvrez l'impact d'une convention de double imposition chypriote :
| Type de revenu | Taux de change standard étranger (typique) | Avec le tarif TNT de Chypre |
|---|---|---|
| Dividendes | 15% – 30% | 0% – 5% |
| Intérêt | 10% – 25% | 0% – 5% |
| Redevance | 10% – 20% | 0% – 5% |
Note concernant la Russie : La convention de double imposition avec la Fédération de Russie demeure en grande partie suspendue. Veuillez consulter un spécialiste pour connaître les taux de retenue à la source applicables aux revenus de source russe.
À compter du 1er janvier 2026, Chypre met en œuvre des mesures ciblées de lutte contre les abus.
Les traités ne suffisent plus ; il faut démontrer une substance économique.
Autorité législative 2026 : Nos conseils se fondent sur le dernier vote de la Chambre des représentants, et non sur des « projets » obsolètes.
Conformité de bout en bout : Nous prenons en charge la demande de certificat de résidence fiscale (TRC) nécessaire pour activer les avantages des conventions fiscales à l'étranger.
Optimisation stratégique : Nous intégrons les avantages de la convention fiscale avec votre impôt sur les sociétés de 15 % et votre statut de non-domicilié pour créer un modèle de flux de trésorerie sans friction.
Chypre a signé plus de 65 traités, notamment avec le Royaume-Uni, les États-Unis, les Émirats arabes unis et la quasi-totalité des États membres de l'Union européenne. Parmi les signataires les plus récents figurent Oman et un traité modernisé avec la France.
Si vous payez des impôts sur vos revenus à l'étranger, Chypre vous permet de déduire cet impôt étranger de votre impôt chypriote. Pour de nombreux résidents non domiciliés, les dividendes et intérêts étrangers sont déjà exonérés d'impôt à Chypre, ce qui signifie que la convention fiscale permet de réduire l'impôt payé dans le pays d'origine.
Oui. Le traité limite la retenue à la source sur les dividendes et les intérêts, faisant de Chypre une plateforme efficace pour les structures d'investissement basées aux États-Unis.
À compter du 1er janvier 2026, Chypre appliquera une taxe de 17 % sur les dividendes et intérêts versés aux sociétés associées établies dans les juridictions à faible imposition (celles dont le taux d’impôt sur les sociétés est inférieur à 7,5 %). Cette mesure vise à lutter contre l’optimisation fiscale agressive et est conforme aux directives de l’UE.
Vous devez obtenir un certificat de résidence fiscale (TRC) auprès du service des impôts chypriote. Pour ce faire, vous devez satisfaire aux exigences de résidence de 60 ou 183 jours et démontrer que vous exercez une gestion et un contrôle à Chypre.
