L'UE ultime
TVA à Chypre : Maîtrisez le système de TVA le plus performant de l’UE. Entièrement aligné sur la réforme fiscale numérique de 2026 et le nouveau régime d’imposition des sociétés à 15 %.
Suite à la réforme fiscale de décembre 2025, Chypre a modernisé son système de déclaration de TVA via le portail Tax For All (TFA). Nos experts veillent à ce que votre entreprise respecte les normes de déclaration numérique obligatoires pour 2026.
| Catégorie | Taux | Applicabilité (2026) |
| Tarif standard | 19% | La plupart des biens et services |
| tarif réduit | 9% | Restauration, restaurants, transports locaux |
| tarif réduit | 5% | Nourriture, livres, soins médicaux, logement pour primo-accédants |
| Taux zéro | 0% | Exportations, approvisionnements intra-UE (VIES), navires/aéronefs |
| Seuil d'inscription | €15,600 | Obligatoire si le chiffre d'affaires dépasse ce seuil en 12 mois |
L'immatriculation à la TVA n'est pas seulement une obligation légale ; c'est un avantage stratégique pour votre SARL chypriote.
1. Récupérer la TVA déductible
Selon la réglementation de 2026, les entreprises peuvent récupérer intégralement la TVA payée sur leurs frais professionnels, leurs loyers de bureaux et leurs prestations de services. Cela permet de réduire leurs coûts opérationnels de 19 %.
2. Commerce intracommunautaire de l'UE (VIES)
Si vous vendez des services ou des biens à d'autres entreprises établies dans l'UE, un numéro de TVA chypriote vous permet de facturer à un taux de TVA de 0 %. Nous prenons en charge les déclarations VIES obligatoires afin de garantir la fluidité de vos échanges transfrontaliers.
3. Logiciels libres et logiciels libres intégrés pour le commerce électronique
Pour les services numériques et la vente à distance de biens, nous mettons en œuvre le Guichet unique (OSS). Payez votre TVA européenne totale une seule fois à Chypre au lieu de vous enregistrer dans chaque État membre.
La Chambre des représentants chypriote a voté le 22 décembre 2025 en faveur d'un renforcement des sanctions en cas de non-respect de la loi. Notre service vous protège contre :
L’immatriculation à la TVA à Chypre est obligatoire si votre chiffre d’affaires imposable dépasse 15 600 € sur 12 mois. Cependant, pour la plupart de nos clients, nous recommandons l’immatriculation volontaire dès le départ.
Pourquoi s'inscrire tôt ?
Si votre société chypriote vend des services à des entreprises de l'UE (par exemple, un client belge ou allemand), vous ne facturez pas la TVA chypriote. Vous appliquez le mécanisme d'autoliquidation.
Ne laissez pas la complexité de la TVA bloquer votre trésorerie en 2026. Assurez-vous que votre entreprise est enregistrée, en conformité avec la réglementation et prête à récupérer la taxe sur les intrants.
Le taux normal à Chypre est de 19 %. Il existe des taux réduits de 9 % et 5 % pour certains biens et services, et un taux de 0 % pour les exportations et le transport international.
Oui, en tant que consommateur, vous payez la TVA sur tous vos achats locaux. Cependant, en tant que professionnel, vous pouvez déduire cette TVA déductible de la TVA collectée auprès de vos clients. Si vous fournissez des services à des entreprises situées hors de Chypre, vous ne leur facturez généralement pas la TVA.
Ce taux réduit s'applique principalement à l'acquisition ou à la construction d'une résidence principale à Chypre. Il constitue un avantage considérable pour les expatriés s'installant sur l'île, leur permettant d'économiser jusqu'à 14 % sur le prix d'achat d'une maison neuve (sous réserve de plafonds de superficie et de valeur).
Les déclarations de TVA sont trimestrielles. La date limite est le 10 du deuxième mois suivant la fin de la période de TVA (par exemple, la déclaration du T1 pour la période janvier-mars doit être déposée avant le 10 mai).
Pour les ventes locales, le seuil est de 15 600 €. Cependant, si vous fournissez des services numériques à d’autres entreprises de l’UE, vous devez vous immatriculer immédiatement à la TVA et au VIES afin de respecter les règles d’autoliquidation de la TVA de l’UE et d’éviter de facturer la TVA locale à vos clients.
L'immatriculation est obligatoire dès que votre chiffre d'affaires imposable dépasse 15 600 € sur une période de 12 mois. Cependant, l'immatriculation volontaire est souvent recommandée aux sociétés holding ou aux jeunes entreprises afin de récupérer la TVA sur leurs frais de création.
Le traitement standard par l'administration fiscale prend 1 à 2 semaines. Cependant, avec notre formule d'enregistrement « Substance-Plus », nous garantissons la pré-vérification de tous les documents afin d'éviter les longues demandes de renseignements qui retardent généralement l'enregistrement.
Le système VIES (Système d'échange d'informations sur la TVA) est obligatoire pour toute transaction commerciale avec des entreprises assujetties à la TVA dans l'UE. Si vous êtes une entreprise technologique chypriote vendant des logiciels à une entreprise allemande, vous devez disposer d'un numéro de TVA intracommunautaire VIES activé pour facturer à 0 %.
