L'UE ultime
Naviguez sereinement dans le de l'impôt sur les sociétés à Chypre (taux de 15 %) grâce au cadre d'exemption le plus avantageux de l'UE. Entièrement aligné sur les mises à jour législatives du 22 décembre 2025.
Suite au vote historique de décembre 2025, Chypre s'est alignée sur les normes du deuxième pilier de l'OCDE en adoptant un taux nominal de 15 %, tout en maintenant, et c'est essentiel, ses exemptions fondamentales qui attirent les sociétés de portefeuille, de négoce et technologiques.
| Composante fiscale | Taux 2025 | Taux de vote de 2026 |
| Taux standard des TIC | 12.5% | 15.0% |
| Revenus de dividendes (à venir) | 0% | 0 % (Exempté) |
| Bénéfices tirés de la vente d'actions | 0% | 0 % (Exempté) |
| Déduction d'intérêts notionnels | Jusqu'à 80% | Jusqu'à 80 % (conservé) |
| Prélèvement annuel du gouvernement | €350 | 0 € (Supprimé) |
La plupart des chefs d'entreprise, face à une hausse d'impôt de 12,5 % à 15 %, ne s'attardent que sur le coût. En réalité, il s'agit d'une amélioration stratégique pour les entreprises internationales.
En s'alignant sur les normes fiscales minimales mondiales de l'OCDE, Chypre s'est affranchie de l'étiquette de « paradis fiscal ». Pour les fondateurs qui délocalisent leur entreprise depuis des pays à forte fiscalité comme la Belgique, la France ou les Pays-Bas, cela représente une protection considérable. Il devient ainsi quasiment impossible pour les autorités fiscales de leur pays d'origine de prétendre que votre société chypriote est une structure fictive.
Vous ne vous cachez pas derrière une faille juridique ; vous opérez dans une juridiction européenne de premier ordre, entièrement conforme et figurant sur une liste blanche, qui surpasse encore largement le taux de plus de 25 % de votre pays d'origine.
Même avec un taux nominal passant à 15 %, la « fuite » fiscale totale à Chypre est nettement inférieure à celle des centres traditionnels comme l’Irlande ou le Luxembourg, car le système repose sur des exemptions de base importantes.
Si votre entreprise fonctionne comme une société holding ou gère des investissements, votre charge fiscale réelle sur ces activités reste pratiquement nulle.
Le taux de 15 % n'est souvent qu'un plafond. Pour les entreprises actives dans le commerce et les technologies, Chypre propose deux principaux mécanismes juridiques permettant de réduire l'assiette imposable jusqu'à 80 %, ce qui se traduit par un taux d'imposition effectif de seulement 3,0 % (20 % du taux nominal de 15 %).
Le dispositif NID récompense les entreprises financées par des fonds propres plutôt que par l'emprunt. Il leur permet de déduire théoriquement les intérêts des nouveaux capitaux investis dans l'entreprise.
Cette déduction peut réduire votre bénéfice imposable jusqu'à 80 %. C'est un outil précieux pour les entreprises qui réinvestissent leurs bénéfices ou qui réalisent d'importants apports de capitaux.
Si votre entreprise chypriote développe une propriété intellectuelle éligible (telle que des logiciels, des brevets ou du code protégé par le droit d'auteur), le régime de l'IP Box est sans équivalent dans l'UE.
80 % des bénéfices éligibles générés par cette propriété intellectuelle sont exonérés d'impôt. Selon les taux de 2026, cela représente un taux d'imposition effectif de 3 % pour les fondateurs de start-ups technologiques, garantissant ainsi à Chypre le maintien de son rôle de pôle d'excellence européen en matière de développement de la propriété intellectuelle.
Le taux d'imposition des sociétés à Chypre est de 15 % à compter de 2026. Ce taux s'applique à toutes les sociétés résidentes fiscales sur leurs revenus mondiaux.
Oui, il s'agit du taux d'imposition effectif. Grâce à la déduction de 80 % via l'IP Box ou le NID, vous ne payez l'impôt au taux nominal que sur 20 % de votre bénéfice. Actuellement, 20 % de 12,5 % équivalent à 2,5 %. En 2026, ce taux passera à 3 %.
Les dividendes perçus par une société chypriote d'une autre société résidente sont exonérés. Les dividendes de provenance étrangère sont également exonérés à condition que la société distributrice n'exerce pas plus de 50 % d'activités passives ou que sa charge fiscale étrangère ne soit pas sensiblement inférieure au taux chypriote.
Non. Chypre est une juridiction européenne agréée et conforme aux normes, respectant l'ensemble des directives anti-abus de l'OCDE et de l'UE. Sa réputation de place financière stable et transparente explique précisément pourquoi les banques et leurs partenaires internationaux privilégient les structures basées à Chypre aux paradis fiscaux traditionnels.
Pour la plupart des PME, la hausse annoncée à 15 % est compensée par la suppression de la distribution réputée de dividendes et la réduction de la SDC sur les dividendes effectifs à 5 %. Cela simplifie la comptabilité et améliore sensiblement la trésorerie des chefs d'entreprise résidant à Chypre.
Oui, le taux légal est de 15 % pour toutes les sociétés résidentes fiscales chypriotes à compter du 1er janvier 2026. Cependant, grâce à des déductions comme le NID, de nombreuses sociétés bénéficient d'un taux effectif bien inférieur.
Le Pilier 2 concerne principalement les grands groupes multinationaux dont le chiffre d'affaires mondial dépasse 750 millions d'euros. Pour les PME et les holdings privées, le principal impact est le passage au taux de 15 %, mais les principales exemptions restent inchangées.
Non. L'impôt sur les sociétés est calculé sur le bénéfice net imposable dès le premier euro. Cependant, la suppression de la contribution annuelle de 350 € rend la gestion des petites entreprises ou des entreprises inactives plus avantageuse financièrement.
Sécurisez votre entreprise face aux changements fiscaux de 2026. N'attendez pas un avis du fisc. Optimisez votre structure d'entreprise dès aujourd'hui.
