What countries have tax treaties with Cyprus?

Cyprus has over 65 treaties, including the UK, USA, UAE, and almost all EU member states. Recent additions include Oman and a modernized treaty with France.

How does double tax relief work in Cyprus?

If you pay tax on income in a foreign country, Cyprus allows you to deduct that foreign tax from your Cyprus tax bill. For many “Non-Dom” residents, foreign dividends and interest are already 0% taxed in Cyprus, meaning the treaty effectively serves to reduce the tax at the source country.

Does Cyprus have a tax treaty with the USA?

Yes. The treaty limits withholding tax on dividends and interest, making Cyprus an efficient hub for US-based investment structures.

What is the "Defensive Withholding Tax" in 2026?

From January 1, 2026, Cyprus will impose a 17% tax on dividends/interest paid to associated companies in “Low-Tax Jurisdictions” (those with a CIT below 7.5%). This measure is designed to combat aggressive tax planning and aligns with EU directives.

How do I prove I am eligible for treaty benefits?

You must obtain a Tax Residency Certificate (TRC) from the Cyprus Tax Department. This requires meeting the 60-day or 183-day residency rules and demonstrating management and control in Cyprus.

De ultieme EU-holding

Startpagina - Belastingtarieven Cyprus - Dubbelbelastingverdragen Cyprus

Cypriotische dubbelbelastingverdragen

Profiteer van meer dan 65 internationale verdragen om dubbele belasting te voorkomen, bronbelastingtarieven te verlagen en uw grensoverschrijdende kapitaalstromen te beschermen.

Meer dan 65 overeenkomsten met belangrijke wereldeconomieën.
0% bronbelasting op de meeste uitgaande dividenden en interest.
Voldoet aan de OESO-normen en pijler twee voor maximale juridische "substantie"
EU-bescherming via de richtlijnen inzake moeder-dochterondernemingen en rente en royalty's.

Waarom dubbelbelastingverdragen (DTT's) belangrijk zijn in 2026

Een dubbelbelastingverdrag is een bilaterale overeenkomst tussen Cyprus en een ander land. Het doel ervan is eenvoudig: ervoor zorgen dat u niet over hetzelfde inkomen door twee verschillende rechtsgebieden wordt belast.

Na de Cypriotische belastinghervorming van 2026 zijn deze verdragen nog krachtiger geworden. Doordat Cyprus nu een vennootschapsbelastingtarief van 15% hanteert, is het volledig in lijn met de wereldwijde OESO-normen. Dit betekent dat uw Cypriotische bedrijf wordt gezien als een "offshore-maas" maar als een hoogwaardig, door verdragen beschermd EU-hoofdkantoor.

De drie belangrijkste voordelen:

Verlaging van de bronbelasting: De meeste landen belasten dividenden of interest die hun grenzen verlaten (vaak met 20-35%). Cypriotische dubbelbelastingverdragen verlagen dit vaak tot 0% of 5%.
Bescherming tegen vermogenswinstbelasting: Veel verdragen kennen het recht op belastingheffing over vermogenswinsten uitsluitend toe aan het land waar de bewoning plaatsvindt (Cyprus). Aangezien Cyprus 0% vermogenswinstbelasting heft op de verkoop van aandelen, blijft uw exit belastingvrij.
Duidelijkheid over vaste inrichtingen: Verdragen definiëren precies wanneer een bedrijfsactiviteit belastingplicht met zich meebrengt, waardoor "verrassende" belastingaanslagen van buitenlandse autoriteiten worden voorkomen.

In 2026 hanteert Cyprus drie primaire methoden om dubbele belasting te voorkomen, afhankelijk van het specifieke verdrag en de aard van het inkomen:

De vrijstellingsmethode: Inkomsten verdiend in het buitenland (zoals dividenden) zijn volledig vrijgesteld van belasting in Cyprus, mits aan bepaalde voorwaarden met betrekking tot de economische substantie wordt voldaan.
De verrekeningsmethode: Betaalde buitenlandse belasting wordt afgetrokken van uw Cypriotische belastingverplichting. Als u in het buitenland 10% belasting hebt betaald en in Cyprus 15% verschuldigd bent, betaalt u slechts het verschil van 5%.
Eenzijdige vrijstelling: Zelfs bij afwezigheid van een formeel verdrag staat de Cypriotische wetgeving een verrekening toe van betaalde buitenlandse belastingen om dubbele belastingheffing te voorkomen.

Strategische corridors: waar Cyprus wint

Cyprus heeft niet alleen veel verdragen, maar ook de juiste verdragen. Zo gebruiken we het netwerk om internationale groei te structureren:

Veeg naar links om meer te zien →

Regio	Strategische waarde	Belangrijke verdragspartners
Europese Unie	Geen bronbelasting (WHT) dankzij EU-richtlijnen en dubbelbelastingverdragen als vangnet voor maximale stabiliteit.	Duitsland, Frankrijk, Luxemburg, Nederland
Noord-Amerika	Aanzienlijk verlaagde bronbelasting op royalty's en rente voor technologie- en IP-projecten.	VS, Canada
GCC / Midden-Oosten	De belangrijkste, conforme toegangspoort voor kapitaal uit de Golfregio tot de Europese markt.	VAE, Koeweit, Qatar, Saoedi-Arabië
Opkomende markten	Verdragen met hoge bescherming, specifiek ontworpen voor de schaalvergroting van infrastructuur en technologie.	India, Egypte, Zuid-Afrika

De vergelijking van de bronbelasting

Zonder een verdrag kan het overboeken van winst van een buitenlandse dochteronderneming naar uw holdingmaatschappij kostbaar zijn. Bekijk de impact van een Cypriotisch dubbelbelastingverdrag:

Veeg naar links om meer te zien →

Soort inkomen	Standaard wisselkoers voor buitenlandse valuta (typisch)	Met Cypriotisch DTT-tarief
Dividenden	15% – 30%	0% – 5%
Interesse	10% – 25%	0% – 5%
Royalty's	10% – 20%	0% – 5%

Opmerking over Rusland: Het dubbelbelastingverdrag met de Russische Federatie is grotendeels nog steeds niet van kracht. Raadpleeg een specialist voor de actuele bronbelastingtarieven op inkomsten uit Russische bronnen.

De "defensieve" verschuiving van 2026

Vanaf 1 januari 2026 voert Cyprus gerichte maatregelen tegen misbruik in.

Verdragen alleen zijn niet meer voldoende; je moet economische substantie aantonen.

Defensieve bronbelasting van 17%: Betalingen aan "lagebelastinglanden" (vennootschapsbelasting < 7,5%) of landen op de zwarte lijst van de EU leiden automatisch tot een belasting van 17% in Cyprus, ongeacht enkele oudere verdragsbepalingen.
Anti-doorstroomregels: Als een Cypriotische vennootschap uitsluitend wordt gebruikt om geld door te sluizen zonder commercieel doel, kunnen verdragsvoordelen worden geweigerd op grond van de nieuwe GAAR (General Anti-Abuse Rule).

Waarom met ons samenwerken?

Wetgevende bevoegdheid voor 2026: Ons advies is gebaseerd op de meest recente stemming in het Huis van Afgevaardigden, niet op verouderde conceptvoorstellen.

Volledige naleving van alle regelgeving: Wij verzorgen de aanvraag voor het fiscaal woonplaatsbewijs (TRC) dat nodig is om verdragsvoordelen in het buitenland te activeren.

Strategische optimalisatie: We integreren de voordelen van de dubbelbelastingregeling met uw vennootschapsbelasting van 15% en uw status als niet-ingezetene om een wrijvingsloos cashflowmodel te creëren.

Veelgestelde vragen over dubbelbelastingverdragen met Cyprus

Met welke landen zijn belastingverdragen gesloten met Cyprus?

Cyprus heeft meer dan 65 verdragen, waaronder met het Verenigd Koninkrijk, de Verenigde Staten, de Verenigde Arabische Emiraten en bijna alle EU-lidstaten. Recentelijk zijn daar Oman en een gemoderniseerd verdrag met Frankrijk aan toegevoegd.

Hoe werkt de regeling voor het voorkomen van dubbele belasting in Cyprus?

Als u in het buitenland belasting betaalt over uw inkomen, kunt u die buitenlandse belasting in Cyprus aftrekken van uw Cypriotische belastingaanslag. Voor veel niet-ingezetenen zijn buitenlandse dividenden en rente al vrijgesteld van belasting in Cyprus (0%), wat betekent dat het verdrag er in feite toe dient om de belasting in het bronland te verlagen.

Heeft Cyprus een belastingverdrag met de VS?

Ja. Het verdrag beperkt de bronbelasting op dividenden en interest, waardoor Cyprus een efficiënt knooppunt is voor in de VS gevestigde investeringsstructuren.

Wat is de "Defensieve Bronbelasting" in 2026?

Vanaf 1 januari 2026 heft Cyprus een belasting van 17% op dividenden/rente die worden uitgekeerd aan gelieerde ondernemingen in "lagebelastinglanden" (landen met een vennootschapsbelasting lager dan 7,5%). Deze maatregel is bedoeld om agressieve belastingplanning tegen te gaan en sluit aan bij EU-richtlijnen.

Hoe bewijs ik dat ik in aanmerking kom voor verdragsvoordelen?

U dient een fiscaal woonplaatsbewijs (Tax Residency Certificate, TRC) aan te vragen bij de Cypriotische belastingdienst. Hiervoor moet u voldoen aan de verblijfseisen van 60 of 183 dagen en aantonen dat u leiding en controle vanuit Cyprus uitoefent.