What is the VAT rate in Cyprus?

The standard rate in Cyprus is 19%. There are reduced rates of 9% and 5% for specific goods and services, and a 0% rate for exports and international transport.

Do foreigners pay VAT in Cyprus?

Yes, as a consumer, you pay VAT on all local purchases. However, as a business owner, you can reclaim this “Input VAT” against the “Output VAT” you collect from customers. If you export services to businesses outside of Cyprus, you generally do not charge them VAT.

What is the 5% VAT in Cyprus?

This is a reduced rate primarily used for the acquisition or construction of a primary residence in Cyprus. It is a major incentive for expats moving to the island, effectively saving them 14% on the purchase price of a new-build home (subject to specific size and value caps).

When is the deadline for Cyprus VAT returns?

VAT returns are submitted quarterly. The deadline is the 10th day of the second month following the end of the VAT period (e.g., the Q1 return for Jan-March is due by May 10th).

Is there a VAT registration threshold for digital services?

For local sales, the threshold is €15,600. However, if you are providing digital services to other EU businesses, you effectively need to register for VAT and VIES immediately to comply with EU “Reverse Charge” rules and avoid charging your clients local VAT.

Is VAT registration mandatory for all companies?

Registration is mandatory once your taxable turnover (sales) exceeds €15,600 in a 12-month period. However, Voluntary Registration is often recommended for holding companies or new startups to reclaim VAT on setup costs.

How long does it take to get a VAT number in 2026?

Standard processing by the Tax Department takes 1-2 weeks. However, with our “Substance-Plus” registration package, we ensure all documents are pre-vetted to avoid the lengthy queries that typically delay registration.

What is VIES and do I need it?

VIES (VAT Information Exchange System) is required if you trade with other EU VAT-registered companies. If you are a Cyprus tech company selling software to a German company, you must have a VIES-activated VAT number to invoice at 0%.

De ultieme EU-holding

Startpagina - Belastingtarieven Cyprus - BTW Cyprus

Cypriotische btw

Cypriotische btw: Profiteer van het meest efficiënte btw-stelsel van de EU. Volledig afgestemd op de digitale belastinghervorming van 2026 en het nieuwe vennootschapsbelastingtarief van 15%.

Standaardrente van 19%
Registratiedrempel van € 15.600
Btw-nummer binnen 48 uur (spoed)
100% VIES- en OSS-conformiteit

SNELOVERZICHT BTW-REGELS 2026

Na de belastinghervorming van december 2025 heeft Cyprus de btw-aangifte gemoderniseerd via het Tax For All (TFA)-portaal. Onze experts zorgen ervoor dat uw bedrijf voldoet aan de verplichte digitale aangiftenormen voor 2026.

Categorie	Tarief	Toepasselijkheid (2026)
Standaardtarief	19%	De meeste goederen en diensten
Verlaagd tarief	9%	Catering, restaurants, lokaal vervoer
Verlaagd tarief	5%	Voedingsmiddelen, boeken, medische zorg, eerste huisvesting
Nultarief	0%	Export, intracommunautaire leveringen (VIES), schip/vliegtuig
Registratiedrempel	€15,600	Verplicht indien de omzet dit bedrag in 12 maanden overschrijdt

WAAROM ZOU U ZICH IN CYPRUS VOOR BTW REGISTREREN?

BTW-registratie is niet alleen een wettelijke verplichting, maar ook een strategisch voordeel voor uw Cypriotische BV.

1. Terugvordering van voorbelasting

Volgens de regels van 2026 kunnen bedrijven de betaalde btw op bedrijfskosten, kantoorhuur en professionele diensten volledig terugvorderen. Dit verlaagt uw operationele kosten effectief met 19%.

2. Intracommunautaire handel binnen de EU (VIES)

Als u diensten of goederen verkoopt aan andere bedrijven in de EU, kunt u met een Cypriotisch btw-nummer factureren tegen 0% btw. Wij verzorgen de verplichte VIES-aangiften om ervoor te zorgen dat uw grensoverschrijdende handel soepel verloopt.

3. OSS & IOSS voor e-commerce

Voor digitale diensten en verkoop op afstand hanteren we het One-Stop Shop (OSS)-systeem. Betaal uw totale EU-btw één keer in Cyprus in plaats van u in elke lidstaat te registreren.

Checklist voor naleving van de Cypriotische btw-regelgeving

Het Cypriotische Huis van Afgevaardigden heeft op 22 december 2025 gestemd voor een verhoging van de sancties bij niet-naleving. Onze dienst beschermt u tegen:

Boete voor te late registratie: €85 per maand vertraging.
Boete voor te late indiening: Nieuwe vaste boete van €100 per aangifte + rente.
VIES-fouten: Strikte controle van samenvattende jaarrekeningen vanaf januari 2026.

BTW-registratie: verplicht versus vrijwillig

In Cyprus is btw-registratie verplicht als uw belastbare omzet meer dan € 15.600 bedraagt in een periode van 12 maanden. Voor de meeste van onze klanten adviseren wij echter om vanaf het begin te kiezen voor "vrijwillige registratie".

Waarom vroegtijdig inschrijven?

Terugvordering van voorbelasting: U kunt de 19% btw die u betaalde op uw kantoorhuur, meubilair en lokale professionele diensten terugvorderen.
Professionele geloofwaardigheid: Het bezit van een EU-btw-nummer is een signaal van een "echt bedrijf" voor banken en internationale leveranciers.
VIES-toegang: U kunt wettelijk gezien geen factuur sturen naar een ander EU-bedrijf tegen 0% (verleggingsheffing) zonder een gevalideerd btw-/VIES-nummer.

EU VIES-naleving: het digitale dienstenschild

Als uw Cypriotische bedrijf diensten verkoopt aan bedrijven in de EU (bijvoorbeeld een Belgische of Duitse klant), hoeft u geen Cypriotische btw in rekening te brengen. U past dan de verleggingsregeling toe.

Het addertje onder het gras: u moet maandelijks een VIES-aangifte indienen, zelfs als u in een bepaalde maand geen omzet heeft.
De sanctie: Cyprus hanteert strikte deadlines voor VIES-aanvragen. Te late indiening leidt tot automatische boetes die snel kunnen oplopen.

Kies ons voor uw btw- en belastingzaken

Directe toegang 2026: We gebruiken dagelijks de Tax For All (TFA)-gateway, zodat uw registratie niet in de status "In behandeling" blijft hangen.
Volledige integratie: Wij synchroniseren uw btw met uw 15% vennootschapsbelasting en dividenden uit niet-ingezetenen om een uniforme, fiscaal efficiënte structuur te creëren.
Auditbestendige boekhouding: onze btw-experts stellen uw administratie specifiek zo samen dat deze de digitale audits van de Belastingdienst in 2026 doorstaat.

Laat de complexiteit van de btw-regels uw cashflow in 2026 niet belemmeren. Zorg ervoor dat uw bedrijf geregistreerd is, aan alle regelgeving voldoet en klaar is om de voorbelasting terug te vorderen.

Veelgestelde vragen over de Cypriotische btw

Wat is het btw-tarief in Cyprus?

Het standaardtarief in Cyprus is 19%. Er gelden verlaagde tarieven van 9% en 5% voor specifieke goederen en diensten, en een tarief van 0% voor export en internationaal transport.

Betalen buitenlanders btw in Cyprus?

Ja, als consument betaalt u btw over alle aankopen die u lokaal doet. Als ondernemer kunt u deze 'input-btw' echter verrekenen met de 'output-btw' die u van uw klanten ontvangt. Als u diensten exporteert naar bedrijven buiten Cyprus, brengt u hen over het algemeen geen btw in rekening.

Wat is de 5% btw in Cyprus?

Dit is een verlaagd tarief dat voornamelijk geldt voor de aankoop of bouw van een hoofdverblijfplaats op Cyprus. Het is een belangrijke stimulans voor expats die naar het eiland verhuizen, omdat ze hiermee effectief 14% besparen op de aankoopprijs van een nieuwbouwwoning (onderworpen aan specifieke limieten voor grootte en waarde).

Wat is de deadline voor de Cypriotische btw-aangifte?

De btw-aangifte wordt per kwartaal ingediend. De uiterste datum is de 10e dag van de tweede maand volgend op het einde van de btw-periode (bijvoorbeeld: de aangifte voor het eerste kwartaal (januari-maart) moet uiterlijk 10 mei worden ingediend).

Is er een drempelbedrag voor btw-registratie voor digitale diensten?

Voor lokale verkopen is de drempel € 15.600. Als u echter digitale diensten levert aan andere EU-bedrijven, moet u zich in feite direct registreren voor btw en VIES om te voldoen aan de EU-regels voor de verlegging van de btw-heffing en te voorkomen dat u uw klanten lokale btw in rekening brengt.

Is btw-registratie verplicht voor alle bedrijven?

Registratie is verplicht zodra uw belastbare omzet (verkoop) in een periode van 12 maanden meer dan € 15.600 bedraagt. Vrijwillige registratie wordt echter vaak aanbevolen voor holdingmaatschappijen of nieuwe startups om de btw op opstartkosten terug te vorderen.

Hoe lang duurt het om in 2026 een btw-nummer te krijgen?

De standaardverwerking door de belastingdienst duurt 1-2 weken. Met ons "Substance-Plus" registratiepakket zorgen we er echter voor dat alle documenten vooraf worden gecontroleerd, zodat de langdurige controles die de registratie doorgaans vertragen, worden voorkomen.

Wat is VIES en heb ik het nodig?

VIES (VAT Information Exchange System) is vereist als u handel drijft met andere in de EU geregistreerde btw-plichtige bedrijven. Als u bijvoorbeeld een Cypriotisch technologiebedrijf bent dat software verkoopt aan een Duits bedrijf, moet u een geactiveerd btw-nummer in VIES hebben om tegen 0% te kunnen factureren.