Hoe voorkom je dubbele belasting?

Dubbele belastingheffing vindt plaats wanneer twee verschillende landen aanspraak maken op het recht om hetzelfde inkomen te belasten. Voor internationale ondernemers en expats kan dit leiden tot een effectief belastingtarief van 50% of meer.

Gelukkig biedt Cyprus een van de meest robuuste kaders ter wereld voor belastingvermindering. Na de wetgeving die op 22 december 2025 werd aangenomen, heeft het eiland zijn netwerk van meer dan 65 verdragen gemoderniseerd om inwoners te beschermen tegen dubbele belastingheffing op hun wereldwijde inkomsten.

De drie pijlers van bescherming tegen dubbele belasting

Om dubbele belastingheffing wettelijk te voorkomen, moet u gebruikmaken van een van deze drie belangrijkste mechanismen:

1. Dubbelbelastingverdragen (DTT's)

Cyprus heeft verdragen gesloten met meer dan 65 landen (waaronder de VS, het VK, Duitsland en de VAE). Deze overeenkomsten bepalen welk land het "primaire recht" heeft om belasting over u te heffen.

• Dividenden en interest: Verdragen verlagen de bronbelasting in het bronland meestal tot 0-10%.
• Pensioenen: Worden vaak alleen belast in het land waar men woont (Cyprus).

2. De methode van belastingkrediet

Als u in het buitenland belasting betaalt, kunt u dat bedrag in Cyprus aftrekken van uw Cypriotische belastingaanslag.

• Regel 2026: Als u 15% belasting betaalde over de verkoop van een buitenlands onroerend goed, verleent Cyprus u een belastingkrediet voor die 15%, zodat u niet meer betaalt dan het Cypriotische tarief van 20% voor vermogenswinstbelasting.

3. De vrijstellingsmethode (het niet-dominante voordeel)

Dit is de "gouden standaard". Volgens de Cypriotische wetgeving bent u niet-ingezetene 100% vrijgesteld van belasting op wereldwijde dividenden en interest. Omdat Cyprus deze inkomsten helemaal niet belast, wordt dubbele belastingheffing effectief aan de bron geëlimineerd.

Hoe u kwijtschelding kunt aanvragen: een checklist in 3 stappen

1. Een fiscaal woonplaatsbewijs (TRC) verkrijgen: U moet aan buitenlandse autoriteiten bewijzen dat u fiscaal ingezetene van Cyprus bent. Volgens de 60-dagenregel kunt u dit verkrijgen zonder 6 maanden in het land te verblijven.
2. Dien formulier TD 38 (niet-ingezetene) in: Om te profiteren van 0% belasting op buitenlandse dividenden, is dit formulier verplicht. Zonder dit formulier kunt u onderworpen worden aan het SDC-tarief van 5% (gekozen voor 2026).
3. Pas het verdragstarief toe aan de bron: Geef uw TRC (Tax Restriction Certificate) aan uw buitenlandse bank of werkgever, zodat zij het verlaagde "verdragstarief" toepassen in plaats van hun standaard nationale tarief.

Waarschuwing: De "defensieve" overrides van 2026

De hervorming van december 2025 introduceerde defensieve maatregelen . Als u geld overmaakt naar een land op de zwarte lijst van de EU , zal Cyprus de verdragsvoordelen negeren en een bronbelasting van 17% . Dubbele belastingheffing is veel moeilijker te vermijden als uw bedrijf zaken doet met "niet-coöperatieve" jurisdicties.

Veelgestelde vragen: Dubbele belastingheffing voorkomen

Wordt buitenlands inkomen in Cyprus belast?

Ja, ingezetenen betalen belasting over hun wereldwijde inkomen. Echter, dankzij de belastingkredietmethode en vrijstellingen voor niet-ingezetenen betalen de meeste expats 0% belasting over hun passieve inkomsten uit het buitenland (dividenden en rente).

Hoe voorkomt Cyprus dubbele belastingheffing op salarissen?

Als u in een belastingjaar meer dan 90 dagen buiten Cyprus werkt voor een werkgever die niet in Cyprus gevestigd is, is uw salaris volledig vrijgesteld van Cypriotische belasting.

Wat gebeurt er als er geen verdrag bestaat tussen Cyprus en mijn land?

Zelfs zonder verdrag biedt de Cypriotische wetgeving vaak eenzijdige vrijstelling . Dit betekent dat Cyprus u alsnog een belastingkrediet verleent voor betaalde buitenlandse belastingen, waardoor u niet wordt benadeeld door het ontbreken van een formele overeenkomst.