Zacznij teraz

Ostateczny holding UE

Strona główna - Stawki podatkowe na Cyprze - Kalkulator podatku dochodowego na Cyprze

Podatek dochodowy na Cyprze

Oblicz swoją dochód netto w 2026 r. Izba Reprezentantów Cypru uchwaliła największą reformę podatkową od dwóch dekad.

Nasz kalkulator jako pierwszy uwzględnia dane dotyczące reformy ze stycznia 2026 r., w tym podwyższony próg osobisty i nowe stawki dywidendy SDC.

Oblicz swój podatek dochodowy na żywo

Informacja prawna i dokładność: Niniejszy kalkulator i przewodnik są aktualizowane po oficjalnej publikacji projektów ustaw o reformie podatkowej z 2026 r.

Wszystkie obliczenia są sprawdzane przez nasz zespół do spraw przestrzegania przepisów podatkowych w Cyprus Company Formation .

W przypadku skomplikowanych struktur „Non-Dom” lub korporacyjnych skontaktuj się z naszymi konsultantami.

Kalkulator podatku dochodowego na Cyprze

Podział wynagrodzeń i podział podatkowy

Ulga dla ekspatriantów/nowych rezydentów – Przełącz na zwolnienie w wysokości 20% lub 50%
Roczny dochód netto €0.00
Miesięcznie netto €0.00
Podatek dochodowy: €0.00
Ubezpieczenia społeczne: €0.00
GeSY (Opieka zdrowotna): €0.00

Kalkulator podatku dochodowego na Cyprze

Zgodnie z oficjalnym prawem przegłosowanym 22 grudnia 2025 r., krajobraz podatkowy na Cyprze uległ zmianie.

W tym przewodniku przedstawiono dokładną logikę stosowaną przez profesjonalnych księgowych do obliczania Twojego wynagrodzenia netto i zobowiązań podatkowych zgodnie z nowymi przepisami z 2026 r.

Kluczowe zmiany w cypryjskim systemie podatkowym na rok 2026

Izba Reprezentantów Cypru zatwierdziła kompleksowy pakiet podatkowy pod koniec 2025 roku. Niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem, ekspatriantem „bez stałego miejsca zamieszkania”, czy właścicielem firmy, te zmiany bezpośrednio wpłyną na Twoją dochód netto:

  • Podwyższony próg osobisty: Kwota wolna od podatku wynosi teraz 22 000 euro (wcześniej 19 500 euro).
  • Nowe progi podatkowe: poszerzono przedziały dochodów, aby zapewnić ulgę osobom o średnich dochodach.
  • Podwyżka podatku od osób prawnych: podstawowa stawka wzrosła do 15% (zgodność z filarem drugim).
  • Obniżka podatku od dywidend: Podatek SDC od dywidend dla rezydentów zostaje zmniejszony z 17% do 5%.
  • Zachęty w zakresie kryptowalut i akcji: Od teraz obowiązuje stały podatek w wysokości 8% od zysków z kryptowalut i zatwierdzonych opcji na akcje.

Progi podatkowe dla osób fizycznych (obowiązują od 1 stycznia 2026 r.)

Dochód podlegający opodatkowaniu (€)Stawka podatkuPodatek skumulowany (€)
0 – €22,0000%0
€22,001 – €32,00020%2,000
€32,001 – €42,00025%4,500
€42,001 – €72,00030%13,500
Ponad 72 001 €35%–

Ubezpieczenia społeczne i GESY (Opieka zdrowotna) w 2026 r

Twój dochód netto obliczany jest po uwzględnieniu składek na ubezpieczenie społeczne (SI) i powszechny system opieki zdrowotnej (GESY).

  • Ubezpieczenie społeczne (pracownik): Pozostaje na poziomie 8,8%. Roczny limit zarobków podlegających ubezpieczeniu został skorygowany o inflację (sprawdź swój konkretny limit na podstawie ogłoszenia o ubezpieczeniu społecznym z 2026 r.).
  • GESY (Pracownik): Stała stawka 2,65% wynagrodzenia brutto, ograniczona do rocznego dochodu w wysokości 180 000 euro.
  • Ubezpieczenie społeczne (osoby prowadzące działalność na własny rachunek): Stawka dla osób prowadzących działalność na własny rachunek wynosi 16,6%.

Maksymalizacja ulgi: nowe odliczenia rodzinne i związane ze stylem życia

Reforma z 2026 r. wprowadza ukierunkowane odliczenia oparte na dochodach gospodarstwa domowego:

  • Odliczenia na dzieci: 1000 euro za pierwsze dziecko, 1250 euro za drugie i 1500 euro za trzecie i kolejne (zgodnie z limitami dochodów gospodarstwa domowego).
  • Ulga mieszkaniowa: Odliczenia do 2000 euro z tytułu czynszu lub odsetek od kredytu hipotecznego za główne miejsce zamieszkania.
  • Zielone zachęty: do 1000 euro odliczenia przy zakupie pojazdu elektrycznego (EV) i modernizacji źródła energii.
  • Ubezpieczenie domu: Nowa ulga w wysokości 500 euro w ubezpieczeniu od klęsk żywiołowych.

Krok po kroku: Jak obliczyć podatek

Aby obliczyć kwotę swojego wynagrodzenia netto w 2026 r., wykonaj trzy następujące kroki:

Krok 1: Odliczenie składek na ubezpieczenia społeczne

Przed obliczeniem podatku dochodowego należy odliczyć od wynagrodzenia brutto składki na ubezpieczenie społeczne i GeSY (opiekę zdrowotną).

  • Ubezpieczenie społeczne: 8,8% (ograniczone do maksymalnego dochodu podlegającego ubezpieczeniu. Około 64 000 euro na rok 2026).
  • GeSY: 2,65% (limit 180 000 EUR, więc maks. +/- 4800 EUR/rok).

Krok 2: Zastosuj kwoty wolne od podatku

Odejmij składki na ubezpieczenia społeczne od swojego wynagrodzenia brutto. Pozostała kwota stanowi Twój dochód podlegający opodatkowaniu.

Krok 3: Oblicz podatek progresywny

Zastosuj progi z 2026 r. do swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

  • Przykład: Jeżeli Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 30 000 euro:
    • Pierwsze 22 000 € = 0 € podatku.
    • Pozostałe 8000 euro opodatkowane stawką 20% = 1600 euro rocznego podatku dochodowego.

Często zadawane pytania dotyczące obliczania podatku dochodowego

Jaki jest próg wolny od podatku na Cyprze w 2026 roku?

Od 1 stycznia 2026 r. kwota wolna od podatku na Cyprze wzrosła do 22 000 euro rocznie dla osób fizycznych.

Zacznij od swojego wynagrodzenia brutto i odejmij 8,8% na ubezpieczenie społeczne i 2,65% na GeSY. Następnie zastosuj nowe progresywne progi podatkowe, zaczynając od kwoty wolnej od podatku wynoszącej 22 000 euro.

Od 2026 roku Cypr posiada rozbudowaną sieć ponad 65 aktywnych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Umowy te zapobiegają opodatkowaniu w dwóch krajach tego samego dochodu (np. dywidend lub emerytur).

Umowy podatkowe zazwyczaj obniżają lub eliminują podatek u źródła od dochodów pochodzących z zagranicy. Dla większości ekspatów oznacza to, że ich dywidendy i odsetki pochodzące z zagranicy są opodatkowane na Cyprze stawką 0%, a jednocześnie zwolnione z podatku lub opodatkowane w niższym stopniu w kraju pochodzenia.