Ostateczny holding UE
Kalkulator podatku dochodowego od osób prawnych na Cyprze: niezawodne narzędzie dla międzynarodowych przedsiębiorców i podmiotów lokalnych, które pomaga zorientować się w 15% podatku dochodowym od osób prawnych.
Informacja prawna i dokładność: Niniejszy kalkulator i przewodnik są aktualizowane po oficjalnej publikacji projektów ustaw o reformie podatkowej z 2026 r.
Wszystkie obliczenia są weryfikowane przez nasz zespół do spraw przestrzegania przepisów podatkowych w Cyprus Company Formation.
Reforma po 2026 r.: stawka 15% i dostosowanie do filaru drugiego OECD
Od 1 stycznia 2026 r. podatku dochodowego od osób prawnych na Cyprze uległa zmianie. Aby dostosować się do dyrektyw UE i Globalnego Podatku Minimalnego (Filar Drugi), ustawowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych wzrosła z 12,5% do 15%.
Jednak nowe zachęty i rozszerzone ulgi sprawiają, że Cypr pozostaje bardzo konkurencyjnym centrum międzynarodowego biznesu.
Od 1 stycznia 2026 r. system podatkowy na Cyprze został dostosowany do globalnych minimalnych standardów podatkowych Filara II OECD. Chociaż podstawowa stawka wzrosła, Cypr pozostaje głównym miejscem docelowym dla podmiotów gospodarczych ze względu na rozbudowany system ulg.
Aby ustalić zobowiązanie podatkowe Twojej firmy, musisz obliczyć dochód netto podlegający opodatkowaniu, postępując zgodnie z poniższymi czterema krokami:
Zacznij od całkowitego przychodu pomniejszonego o wszystkie wydatki związane z prowadzeniem działalności (wynagrodzenia, czynsz, media itp.).
Niektóre wydatki nie podlegają odliczeniu od podatku na Cyprze, na przykład:
Jeśli Twoja firma wprowadziła „Nowy Kapitał” (kapitał wniesiony po 1 stycznia 2015 r.), możesz odliczyć „teoretyczny” koszt odsetek. Może to zmniejszyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu nawet o 80%.
Pozostały dochód podlegający opodatkowaniu netto należy pomnożyć przez 0,15.
Cypr nadal oferuje jeden z najsilniejszych systemów ochrony własności intelektualnej (IP) w Europie. W ramach podejścia „Nexus”:
Kalkulacje zweryfikowane przez cypryjskich specjalistów podatkowych. Ten kalkulator jest obsługiwany przez zespół prawny i audytorski w Cyprus Company Formation . Wszystkie wzory są powiązane z ustawą o podatku dochodowym (zmieniającą) z 2025 r. oraz oficjalnymi okólnikami Ministerstwa Finansów.
Stawka podatku dochodowego od osób prawnych na Cyprze w 2026 r. wyniesie 15%, zgodnie z globalnym wyrównaniem minimalnego podatku.
Tak, ale przy 80-procentowym odliczeniu kwalifikujące się zyski z oprogramowania i własności intelektualnej mogą być opodatkowane efektywną stawką podatku wynoszącą zaledwie 3%.
Weź swój roczny zysk netto, uwzględnij w nim wydatki niepodlegające odliczeniu, odejmij kwotę odliczenia odsetek teoretycznych (NID) lub kwotę ulgi IP Box i zastosuj do pozostałej kwoty stałą stawkę 15%.
Nie. Na Cyprze nie ma minimalnego podatku dochodowego od osób prawnych; płacisz tylko 15% od rzeczywistego zysku netto. Jeśli Twoja firma odnotuje stratę, możesz ją przenieść na kolejne 5 lat, aby zrównoważyć przyszłe zyski.
Podczas gdy podatek od osób prawnych wzrósł do 15%, podatek SDC od dywidend dla osób zamieszkałych na stałe został obniżony do 5%, a dla osób niemających siedziby na stałe pozostaje na poziomie 0%. Dzięki temu „całkowity przychód podatkowy” dla przedsiębiorców jest jednym z najniższych w UE.
Dochody z dywidend otrzymywane przez spółkę będącą rezydentem podatkowym Cypru od innej spółki będącej rezydentem podatkowym Cypru są na ogół zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych.
