Ostateczny holding UE
Przekrocz 15% cypryjskiego podatku dochodowego od osób prawnych dzięki najsolidniejszym ramom zwolnień w UE. Pełna synchronizacja z aktualizacjami przepisów z 22 grudnia 2025 r.
Po przełomowym głosowaniu z grudnia 2025 r. Cypr dostosował się do standardów Filara II OECD, przyjmując stawkę bazową w wysokości 15%, jednocześnie utrzymując najważniejsze zwolnienia, które przyciągają firmy holdingowe, handlowe i technologiczne.
| Składnik podatku | Stawka 2025 | Wskaźnik głosowania z 2026 r |
| Standardowa stawka CIT | 12.5% | 15.0% |
| Dochód z dywidendy (przychodzący) | 0% | 0% (zwolnione) |
| Zysk ze sprzedaży akcji | 0% | 0% (zwolnione) |
| Odliczenie odsetek nominalnych | Do 80% | Do 80% (konserwowane) |
| Roczny podatek rządowy | €350 | 0 € (zniesione) |
Większość właścicieli firm, widząc podwyżkę podatku z 12,5% do 15%, myśli tylko o kosztach. W rzeczywistości jest to strategiczna zmiana dla biznesu międzynarodowego.
Dostosowując się do globalnych minimalnych standardów podatkowych OECD, Cypr pozbył się obowiązku „rajów podatkowych”. Dla założycieli przenoszących się z korytarzy o wysokich podatkach, takich jak Belgia, Francja czy Holandia, stanowi to ogromną wartość obronną. Uniemożliwia to organom podatkowym w kraju macierzystym zakwestionowanie faktu, że firma na Cyprze jest strukturą „fikcyjną”.
Nie ukrywasz się w żadnej luce prawnej; działasz w ramach jurysdykcji UE, która jest w pełni zgodna z przepisami i znajduje się na białej liście, a mimo to ma o wiele lepszy wskaźnik niż Twój kraj ojczysty (ponad 25%).
Nawet jeśli podstawowa stawka wzrośnie do 15%, całkowity „wyciek” podatków na Cyprze jest znacznie niższy niż w tradycyjnych ośrodkach podatkowych, takich jak Irlandia czy Luksemburg, ponieważ system opiera się na silnych zwolnieniach bazowych.
Jeśli Twoja firma działa jako podmiot holdingowy lub zarządza inwestycjami, faktyczne obciążenie podatkowe z tytułu tej działalności pozostaje praktycznie zerowe.
Stawka 15% często stanowi jedynie górny pułap. Dla aktywnych firm handlowych i technologicznych Cypr oferuje dwa podstawowe mechanizmy prawne, które pozwalają obniżyć podstawę opodatkowania nawet o 80%, co skutkuje efektywną stawką podatku wynoszącą zaledwie 3,0% (20% podstawowej stawki 15%).
NID nagradza firmy finansowane kapitałem własnym, a nie długiem. Pozwala firmom ubiegać się o „teoretyczny” koszt odsetek od nowego kapitału wniesionego do przedsiębiorstwa.
To odliczenie może zmniejszyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu nawet o 80%. To potężne narzędzie dla firm, które zatrzymują zyski lub wnoszą znaczny kapitał.
Jeśli Twoja cypryjska firma opracuje kwalifikującą się własność intelektualną — taką jak oprogramowanie, patenty lub kod chroniony prawem autorskim — system IP Box nie ma sobie równych w UE.
80% kwalifikowanych zysków generowanych z tej własności intelektualnej jest zwolnionych z podatku. Zgodnie ze stawkami z 2026 roku, przekłada się to na efektywną stawkę podatku wynoszącą 3,0% dla założycieli firm technologicznych, co gwarantuje, że Cypr pozostanie wiodącym ośrodkiem rozwoju własności intelektualnej w Europie.
Od 2026 r. stawka podatku dochodowego od osób prawnych na Cyprze wynosi 15%. Stawka ta dotyczy wszystkich spółek będących rezydentami podatkowymi w odniesieniu do ich dochodów na całym świecie.
Tak, chodzi o efektywną stawkę podatku. Stosując 80% odliczenie od podatku IP Box lub NID, płacisz podatek bazowy tylko od 20% swojego zysku. Obecnie 20% z 12,5% równa się 2,5%. W 2026 roku ta stawka wzrośnie do 3%.
Dywidendy otrzymane przez spółkę cypryjską od innej spółki będącej rezydentem są zwolnione z podatku. Dywidendy z zagranicy są również zwolnione, pod warunkiem że spółka wypłacająca nie jest zaangażowana w działalność pasywną w stopniu większym niż 50% lub jej zagraniczne obciążenie podatkowe nie jest znacząco niższe niż stawka cypryjska.
Nie. Cypr jest jurysdykcją UE znajdującą się na białej liście, zgodną z przepisami i przestrzegającą wszystkich dyrektyw OECD i UE w sprawie zapobiegania unikaniu opodatkowania. Jego reputacja stabilnego i transparentnego centrum finansowego to właśnie powód, dla którego banki i partnerzy międzynarodowi ufają strukturom na Cyprze bardziej niż tradycyjnym wyspom offshore.
Dla większości MŚP wzrost do 15% jest kompensowany zniesieniem domniemanej wypłaty dywidendy i obniżeniem podatku SDC od rzeczywistych dywidend do 5%. Uprości to księgowość i znacząco poprawi przepływy pieniężne dla właścicieli firm mieszkających na Cyprze.
Tak, od 1 stycznia 2026 r. stawka ustawowa wynosi 15% dla wszystkich spółek będących rezydentami podatkowymi Cypru. Jednak dzięki odliczeniom takim jak NID wiele spółek utrzymuje efektywną stawkę na znacznie niższym poziomie.
Filar drugi dotyczy przede wszystkim dużych grup międzynarodowych o globalnych przychodach przekraczających 750 mln euro. Dla MŚP i holdingów prywatnych głównym skutkiem będzie przejście na stawkę 15%, ale podstawowe zwolnienia pozostają niezmienione.
Nie. Podatek od osób prawnych jest naliczany od zysku netto podlegającego opodatkowaniu od pierwszego euro. Jednak zniesienie rocznej opłaty w wysokości 350 euro sprawia, że utrzymanie małych lub uśpionych firm jest bardziej opłacalne.
Zabezpiecz swoją firmę w erze podatkowej 2026 roku. Nie czekaj na zawiadomienie z Urzędu Skarbowego. Zoptymalizuj strukturę swojej firmy już dziś.
