Is Cyprus good for crypto?

Absolutely. Beyond the 8% tax, Cyprus is a MiCA-compliant jurisdiction with a growing ecosystem of developers and VCs. Its “Non-Dom” regime is the primary draw for founders who want to live a high-quality Mediterranean lifestyle while paying 0% tax on their company dividends.

How is crypto taxed if I trade through a company?

From 2026, the 8% flat rate applies to the company’s crypto disposal profits. This income is kept separate from the standard 15% corporate tax. This allows for “Internal Capital Recycling”, you pay the 8% and keep the rest in the company to reinvest in other assets or your own startup.

What counts as a "disposal" for the 8% tax?

A disposal includes: selling crypto for cash (EUR/USD), swapping one coin for another (e.g., BTC to ETH), using crypto to pay for a car or rent, and even gifting crypto. Each of these events triggers the 8% tax on the realized gain at that moment.

Can I offset my crypto losses?

You can offset crypto losses against crypto gains, but only within the same tax year. You cannot carry these losses forward to next year, and you cannot use crypto losses to reduce the tax on your salary or other business income.

What is the tax on crypto mining?

Mining and validation (staking rewards) are generally seen as “active service income.” They do not fall under the 8% disposal tax. Instead, they are taxed as business income (15% for companies) or at your progressive personal income tax rates.

Do I pay 8% Crypto Tax as a NON-DOM?

Yes. The 8% flat tax applies to the gains themselves. However, the resulting profit can be distributed to you as a dividend with 0% further tax, whereas a Cypriot resident would pay an additional 5%.

What happens if I hold crypto for the long term?

The 2026 law targets “disposals.” If you simply hold (HODL) and do not sell, exchange, or spend the assets, no tax is triggered. Cyprus does not have a wealth tax.

Ostateczny holding UE

Strona główna - Stawki podatkowe na Cyprze - Cypryjski podatek od kryptowalut

Cypryjski podatek od kryptowalut

Ulokuj swoje aktywa cyfrowe w najbardziej zaawansowanej jurysdykcji UE w zakresie opodatkowania kryptowalut . Pełna synchronizacja z aktualizacjami przepisów z 22 grudnia 2025 r. i rozporządzeniem MiCA.

8% podatku liniowego od zrealizowanych zysków z kryptowalut dla aktywnych traderów
0% podatku od dywidend dla osób niebędących rezydentami i „hodlerów”
W pełni zgodne z MiCA ramy dla pewności prawnej w UE

Ramy kryptograficzne 2026: w skrócie

Po wprowadzeniu przełomowego ustawodawstwa, Cypr wprowadził specjalny, liniowy podatek w wysokości 8% od zysków z kryptowalut, który obowiązuje od 1 stycznia 2026 r. Te nowe przepisy omijają skomplikowane progresywne progi podatku dochodowego, zapewniając jasną i konkurencyjną ścieżkę zarówno dla inwestorów prywatnych, jak i korporacji zajmujących się kryptowalutami.

Funkcja	Osoba prywatna	Spółka Cypryjska (SPV)
Stawka podatku od zysków	8% płaskie	8% płaskie
Leczenie strat	Tylko kompensacja w tym samym roku	Tylko kompensacja w tym samym roku
Podatek korporacyjny	Nie dotyczy	8% dla aktywnych traderów kryptowalut, 0% dla „hodlerów”
Dywidendy	0% (Nie-Dom)	0% (dla rodzica/właściciela)
Górnictwo/Staking	Progresywny (0-35%)	15% (dochód z działalności gospodarczej)

Podatek liniowy w wysokości 8%: co uznaje się za „zbycie”?

Zgodnie z ustawą z 2026 roku, ryczałt w wysokości 8% jest naliczany w przypadku wystąpienia zdarzenia „likwidacyjnego”. Obejmuje to:

Kryptowaluty na walutę fiducjarną: sprzedaż Bitcoinów, Ethereum lub altcoinów za EUR/USD.
Krypto-krypto: Wymiana jednego tokena na inny (np. BTC na USDT).
Płatność za towary: Korzystanie z kryptowalut w celu zakupu nieruchomości lub usług.
Wykupy: Konwersja jednostek uczestnictwa w zbiorowym programie inwestycyjnym na kryptoaktywa.

Kluczowa zasada dotycząca strat: Straty z kryptowalut można rozliczyć wyłącznie z zyskami z kryptowalut w tym samym roku podatkowym. Straty z kryptowalut nie podlegają przeniesieniu na lata przyszłe.

Czy kryptowaluty na Cyprze są wolne od podatku?

Cypr nie jest krajem „zwolnionym z podatku” od kryptowalut, ale oferuje jeden z najniższych efektywnych obciążeń w UE.

Chociaż nowa stawka 8% będzie obowiązywać od 2026 r. w przypadku zrealizowanych zysków, rezydenci Cypru posiadający status „Non-Dom” nadal będą mogli otrzymywać dywidendy od firm zajmujących się handlem kryptowalutami, płacąc 0% podatku, co sprawia, że całkowite „wyjście” z projektu kryptowalutowego będzie niezwykle efektywne.

Przed rokiem 2026: zyski są często traktowane jako zyski kapitałowe wolne od podatku, jeśli nie są częścią „transakcji”.
Po 2026 r.: do wszystkich transakcji sprzedaży, zamiany i płatności stosowana jest stała stawka 8%.
Górnictwo i staking: Zwykle klasyfikowane jako dochód z aktywnej działalności gospodarczej, opodatkowany według standardowej stawki podatku dochodowego od osób prawnych (15% od 2026 r.) lub według stawek podatku dochodowego od osób fizycznych, a nie według 8% stawki podatku dochodowego od sprzedaży.

Dlaczego Cypr jest najlepszym europejskim centrum dla założycieli firm kryptowalutowych

Zwolnienie z podatku dla osób niebędących rezydentami (Non-Dom).
Jeśli jesteś międzynarodowym inwestorem kryptowalutowym i przeprowadzasz się na Cypr, możesz kwalifikować się do statusu osoby niebędącej rezydentem. Gwarantuje to 0% podatku od dywidend i odsetek przez 17 lat. Płacisz 8% na poziomie firmy od zysków z handlu i 0%, gdy wypłacasz te zyski sobie w formie dywidend.
Zgodność z MiCA i pewność prawna.
Reforma z 2026 roku bezpośrednio integruje definicje zawarte w Rozporządzeniu UE 2023/1114 (MiCA). Twoja firma nie tylko korzysta z ulg podatkowych, ale jest również w pełni zgodna z europejskimi standardami regulacyjnymi, co ułatwia proces onboardingu banków i inwestowanie w fundusze venture capital.
Tarcza Korporacyjna 15%.
Chociaż standardowy podatek od osób prawnych wzrósł do 15% w 2026 roku, Artykuł 20E gwarantuje, że zyski z kryptowalut będą opodatkowane oddzielnie stawką 8% i nie będą doliczane do ogólnego dochodu podlegającego opodatkowaniu firmy. Chroni to Twoje zyski z handlu przed wyższą stawką CIT.

Bankowość i wypłaty: wyzwania w realnym świecie

Największym problemem na Cyprze nie są podatki, a sektor bankowy.

Cypryjskie banki są konserwatywne i wymagają podejścia opartego na zgodności z przepisami w przypadku przetwarzania znaczących transakcji związanych z kryptowalutami. Aby bezpiecznie wypłacić sześcio- lub siedmiocyfrową kwotę:

Korzystaj z regulowanych bramek płatności: zawsze dokonuj transakcji za pośrednictwem zarejestrowanego przez CySEC dostawcy usług kryptograficznych (CASP) lub giełdy Tier-1 (np. Coinbase, Kraken), która udostępnia przejrzystą historię transakcji podlegającą audytowi.
Zbuduj most „podwójnego bankowania”: Nie wysyłaj środków bezpośrednio ze zdecentralizowanej giełdy (DEX) ani „miksera” do lokalnego banku. Skorzystaj z usług renomowanej instytucji pieniądza elektronicznego (EMI), takiej jak Wise lub Revolut, jako pośrednika, aby zapewnić przejrzysty przelew „fiat-fiat”.
Udokumentuj źródło swojego bogactwa: Przygotuj się na udowodnienie pochodzenia swoich środków. Banki poproszą o historię „on-chain”, pokazującą, jak Twoja początkowa inwestycja wzrosła do obecnej wartości.

Czy można kupić nieruchomość na Cyprze za kryptowalutę?

Tak, kupowanie nieruchomości na Cyprze za kryptowaluty jest legalne i coraz powszechniejsze.

Wielu czołowych deweloperów akceptuje obecnie Bitcoina (BTC), Ethereum (ETH) i USDT. Transakcja jest zazwyczaj realizowana za pośrednictwem wyspecjalizowanego depozytu powierniczego lub biura OTC zarządzanego przez prawnika, co gwarantuje, że akty własności są wydawane w euro, zgodnie z wymogami rejestru gruntów.

Proces: Przelewasz kryptowalutę na zweryfikowany portfel; deweloper otrzymuje euro; umowa zostaje zarejestrowana zgodnie z procedurą.
Zaleta: Brak opóźnień w przelewach międzynarodowych i wysokich opłat za przewalutowanie.

Jak pomagamy Ci optymalizować Twój majątek w kryptowalutach

1. Założenie firmy i konfiguracja CASP

Rejestrujemy Twoją spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością na Cyprze i pomagamy w rejestracji dostawcy usług kryptoaktywnych (CASP), dzięki czemu Twoja firma spełnia wymogi merytoryczne, które banki będą stawiać w 2026 r.

2. Wniosek o rezydencję podatkową i status osoby niebędącej rezydentem podatkowym

Zarządzamy Twoim wnioskiem o rezydencję w ramach zasady 60-dniowej, aby uzyskać dostęp do 0% podatku od dywidend, chroniąc Twój globalny majątek przed jurysdykcjami o wysokim opodatkowaniu.

3. Strukturyzacja stakingu i wydobycia

Ponieważ wydobycie i walidacja są opodatkowane jako dochód z działalności gospodarczej (15% dla firm), pomagamy Ci ustrukturyzować te działania za pośrednictwem spółek holdingowych lub stosując odliczenia odsetek nominalnych (NID) w celu obniżenia efektywnej stawki.

Często zadawane pytania dotyczące podatku od kryptowalut na Cyprze

Czy Cypr jest dobrym miejscem dla kryptowalut?

Zdecydowanie. Poza podatkiem w wysokości 8%, Cypr jest jurysdykcją zgodną z MiCA, z rosnącym ekosystemem deweloperów i funduszy venture capital. Jego system „Non-Dom” jest główną atrakcją dla założycieli, którzy chcą prowadzić wysokiej jakości śródziemnomorski styl życia, płacąc jednocześnie 0% podatku od dywidend swoich spółek.

Jak opodatkowane są kryptowaluty, jeśli handluję nimi za pośrednictwem firmy?

Od 2026 roku do zysków firmy ze sprzedaży kryptowalut obowiązuje 8% stawka ryczałtowa. Dochód ten jest oddzielony od standardowego 15% podatku dochodowego od osób prawnych. Umożliwia to „wewnętrzny recykling kapitału” – płacisz 8%, a resztę zatrzymujesz w firmie, aby reinwestować w inne aktywa lub własny startup.

Co uznaje się za „zbycie” w ramach 8% podatku?

Sprzedaż kryptowaluty obejmuje: sprzedaż kryptowaluty za gotówkę (EUR/USD), zamianę jednej kryptowaluty na inną (np. BTC na ETH), użycie kryptowaluty do zapłaty za samochód lub czynsz, a nawet przekazanie kryptowaluty w prezencie. Każde z tych zdarzeń powoduje naliczenie 8% podatku od zrealizowanego zysku w danym momencie.

Czy mogę zrekompensować straty na kryptowalutach?

Możesz rozliczyć straty z kryptowalut z zyskami z kryptowalut, ale tylko w tym samym roku podatkowym. Nie możesz przenieść tych strat na następny rok ani wykorzystać ich do obniżenia podatku od wynagrodzenia lub innych dochodów z działalności gospodarczej.

Jaki jest podatek od wydobywania kryptowalut?

Wydobycie i walidacja (nagrody za staking) są generalnie postrzegane jako „dochód z aktywnej usługi”. Nie podlegają 8% podatkowi od sprzedaży. Zamiast tego są opodatkowane jako dochód z działalności gospodarczej (15% dla firm) lub według progresywnej stawki podatku dochodowego od osób fizycznych.

Czy muszę płacić 8% podatku od kryptowalut jako NON-DOM?

Tak. 8% podatek liniowy dotyczy samych zysków. Zysk można jednak wypłacić w formie dywidendy bez dodatkowego podatku, podczas gdy rezydent Cypru zapłaciłby dodatkowe 5%.

Co się stanie, jeśli będę trzymać kryptowaluty przez długi czas?

Ustawa z 2026 roku dotyczy „zbycia”. Jeśli po prostu trzymasz (HODL) aktywa i nie sprzedajesz, nie wymieniasz ani nie wydajesz, nie obowiązuje żaden podatek. Na Cyprze nie ma podatku od majątku.