What is the VAT rate in Cyprus?

The standard rate in Cyprus is 19%. There are reduced rates of 9% and 5% for specific goods and services, and a 0% rate for exports and international transport.

Do foreigners pay VAT in Cyprus?

Yes, as a consumer, you pay VAT on all local purchases. However, as a business owner, you can reclaim this “Input VAT” against the “Output VAT” you collect from customers. If you export services to businesses outside of Cyprus, you generally do not charge them VAT.

What is the 5% VAT in Cyprus?

This is a reduced rate primarily used for the acquisition or construction of a primary residence in Cyprus. It is a major incentive for expats moving to the island, effectively saving them 14% on the purchase price of a new-build home (subject to specific size and value caps).

When is the deadline for Cyprus VAT returns?

VAT returns are submitted quarterly. The deadline is the 10th day of the second month following the end of the VAT period (e.g., the Q1 return for Jan-March is due by May 10th).

Is there a VAT registration threshold for digital services?

For local sales, the threshold is €15,600. However, if you are providing digital services to other EU businesses, you effectively need to register for VAT and VIES immediately to comply with EU “Reverse Charge” rules and avoid charging your clients local VAT.

Is VAT registration mandatory for all companies?

Registration is mandatory once your taxable turnover (sales) exceeds €15,600 in a 12-month period. However, Voluntary Registration is often recommended for holding companies or new startups to reclaim VAT on setup costs.

How long does it take to get a VAT number in 2026?

Standard processing by the Tax Department takes 1-2 weeks. However, with our “Substance-Plus” registration package, we ensure all documents are pre-vetted to avoid the lengthy queries that typically delay registration.

What is VIES and do I need it?

VIES (VAT Information Exchange System) is required if you trade with other EU VAT-registered companies. If you are a Cyprus tech company selling software to a German company, you must have a VIES-activated VAT number to invoice at 0%.

Ostateczny holding UE

Strona główna - Stawki podatkowe na Cyprze - VAT na Cyprze

VAT na Cyprze

VAT na Cyprze: Opanuj najefektywniejszy system VAT w UE. Pełna synchronizacja z reformą podatku cyfrowego z 2026 r. i nowym 15% podatkiem od osób prawnych.

19% stawka standardowa
Próg rejestracji 15 600 €
Wydanie numeru VAT w ciągu 48 godzin (ekspres)
100% zgodności z VIES i OSS

KRÓTKI PRZEWODNIK PO VAT 2026

Po reformie podatkowej z grudnia 2025 roku, Cypr zmodernizował raportowanie VAT za pośrednictwem portalu Tax For All (TFA). Nasi eksperci zadbają o to, aby Twoja firma spełniała obowiązkowe standardy cyfrowego rozliczania podatku VAT na rok 2026.

Kategoria	Wskaźnik	Stosowalność (2026)
Stawka standardowa	19%	Większość towarów i usług
Obniżona stawka	9%	Catering, Restauracje, Transport lokalny
Obniżona stawka	5%	Artykuły spożywcze, książki, medycyna, mieszkania dla osób poszukujących pierwszego mieszkania
Stawka zerowa	0%	Eksport, Dostawy wewnątrz UE (VIES), Statek/Samolot
Próg rejestracji	€15,600	Obowiązkowe, jeżeli obrót przekroczy tę kwotę w ciągu 12 miesięcy

DLACZEGO WARTO ZAREJESTROWAĆ SIĘ JAKO PŁATNIK VAT NA CYPRZE?

Rejestracja VAT to nie tylko obowiązek prawny; to strategiczna korzyść dla Twojej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na Cyprze.

1. Odzyskaj podatek VAT naliczony

Zgodnie z przepisami z 2026 roku firmy mogą w pełni odliczyć podatek VAT zapłacony od wydatków biznesowych, czynszu za biuro i usług profesjonalnych. To skutecznie obniża koszty operacyjne o 19%.

2. Handel wewnątrzwspólnotowy w UE (VIES)

Jeśli sprzedajesz usługi lub towary innym firmom z siedzibą w UE, cypryjski numer VAT umożliwia wystawianie faktur ze stawką VAT 0%. Zajmujemy się obowiązkowymi zgłoszeniami VIES, aby zapewnić płynność Twojego handlu transgranicznego.

3. OSS i IOSS dla e-commerce

W przypadku usług cyfrowych i sprzedaży towarów na odległość wdrażamy system One-Stop Shop (OSS). Zapłać cały podatek VAT UE raz na Cyprze, zamiast rejestrować się w każdym państwie członkowskim.

Lista kontrolna zgodności z VAT na Cyprze

Izba Reprezentantów Cypru przegłosowała 22 grudnia 2025 r. zaostrzenie kar za nieprzestrzeganie przepisów. Nasza usługa chroni Cię przed:

Kary za spóźnioną rejestrację: 85 euro za każdy miesiąc zwłoki.
Kary za spóźnione złożenie zeznania: Nowa stała kara w wysokości 100 euro za każde zeznanie + odsetki.
Błędy VIES: Ścisła kontrola sprawozdań podsumowujących od stycznia 2026 r.

Rejestracja VAT: obowiązkowa czy dobrowolna

Rejestracja VAT na Cyprze jest wymagana, jeśli wartość Twoich dostaw podlegających opodatkowaniu przekroczy 15 600 euro w ciągu 12 miesięcy. Jednak większości naszych klientów zalecamy „Dobrowolną Rejestrację” od samego początku.

Dlaczego warto zarejestrować się wcześniej?

Odzyskiwanie podatku VAT naliczonego: Możesz odzyskać 19% podatku VAT zapłaconego za czynsz, meble i lokalne usługi profesjonalne.
Wiarygodność zawodowa: Posiadanie numeru VAT UE jest dla banków i międzynarodowych dostawców sygnałem „prawdziwej działalności”.
Dostęp do VIES: Nie możesz legalnie wystawić faktury innej firmie z UE ze stawką 0% (odwrotne obciążenie) bez zweryfikowanego numeru VAT/VIES.

Zgodność z unijnym systemem VIES: Tarcza Usług Cyfrowych

Jeśli Twoja cypryjska firma sprzedaje usługi firmom z UE (np. klientom z Belgii lub Niemiec), nie naliczasz podatku VAT na Cyprze. Stosujesz mechanizm odwrotnego obciążenia.

Haczyk: Musisz składać miesięczne zeznanie podatkowe VIES, nawet jeśli w danym miesiącu nie odnotowałeś żadnej sprzedaży.
Kara: Cypr ściśle przestrzega terminów składania VIES. Spóźnione złożenie wniosku skutkuje automatycznymi karami, które mogą szybko się kumulować.

Wybierz nas do swoich zadań związanych z VAT i podatkami

2026 Bezpośredni dostęp: Codziennie korzystamy z platformy Tax For All (TFA), dzięki czemu Twoja rejestracja nie ma statusu „Oczekująca”.
Kompleksowa integracja: Synchronizujemy Twój podatek VAT z 15% podatkiem od osób prawnych i dywidendami od podmiotów niebędących rezydentami, aby stworzyć ujednoliconą, efektywną podatkowo strukturę.
Księgowość odporna na audyty: Nasi eksperci ds. VAT przygotowują Twoje dokumenty w sposób zapewniający przetrwanie cyfrowych audytów podatkowych w 2026 r.

Nie pozwól, aby zawiłości związane z podatkiem VAT zablokowały Twój przepływ środków pieniężnych w 2026 roku. Upewnij się, że Twoja firma jest zarejestrowana, przestrzega przepisów i jest gotowa do odzyskania podatku naliczonego.

Często zadawane pytania dotyczące podatku VAT na Cyprze

Jaka jest stawka VAT na Cyprze?

Stawka podstawowa na Cyprze wynosi 19%. Obowiązują stawki obniżone w wysokości 9% i 5% dla niektórych towarów i usług oraz stawka 0% dla eksportu i transportu międzynarodowego.

Czy cudzoziemcy płacą VAT na Cyprze?

Tak, jako konsument płacisz podatek VAT od wszystkich zakupów lokalnych. Jednak jako właściciel firmy możesz odliczyć ten „VAT naliczony” od „VAT należnego”, który pobierasz od klientów. Jeśli eksportujesz usługi do firm spoza Cypru, zazwyczaj nie naliczasz im podatku VAT.

Czym jest 5% stawka VAT na Cyprze?

Jest to obniżona stawka, stosowana głównie przy zakupie lub budowie głównego miejsca zamieszkania na Cyprze. Stanowi ona istotną zachętę dla ekspatów przeprowadzających się na wyspę, pozwalając im zaoszczędzić 14% na cenie zakupu nowo wybudowanego domu (z zastrzeżeniem określonych limitów wielkości i wartości).

Kiedy upływa termin składania deklaracji VAT na Cyprze?

Deklaracje VAT składa się kwartalnie. Termin składania deklaracji upływa 10. dnia drugiego miesiąca po zakończeniu okresu rozliczeniowego VAT (np. deklaracja za I kwartał za styczeń-marzec musi zostać złożona do 10 maja).

Czy istnieje próg rejestracji VAT dla usług cyfrowych?

W przypadku sprzedaży lokalnej próg wynosi 15 600 euro. Jeśli jednak świadczysz usługi cyfrowe innym firmom z UE, musisz natychmiast zarejestrować się jako podatnik VAT i w systemie VIES, aby przestrzegać unijnych przepisów dotyczących odwrotnego obciążenia i uniknąć obciążania klientów lokalnym podatkiem VAT.

Czy rejestracja VAT jest obowiązkowa dla wszystkich firm?

Rejestracja jest obowiązkowa, gdy obroty podlegające opodatkowaniu (sprzedaż) przekroczą 15 600 euro w ciągu 12 miesięcy. Jednak często zaleca się dobrowolną rejestrację spółkom holdingowym lub nowym startupom, aby odzyskać VAT od kosztów założenia.

Ile czasu zajmuje uzyskanie numeru VAT w 2026 roku?

Standardowe przetwarzanie przez Urząd Skarbowy zajmuje 1-2 tygodnie. Jednak dzięki naszemu pakietowi rejestracyjnemu „Substance-Plus” gwarantujemy, że wszystkie dokumenty zostaną wstępnie sprawdzone, aby uniknąć długich zapytań, które zazwyczaj opóźniają rejestrację.

Czym jest VIES i czy go potrzebuję?

VIES (System Wymiany Informacji VAT) jest wymagany, jeśli handlujesz z firmami zarejestrowanymi jako płatnicy VAT w innych krajach UE. Jeśli jesteś cypryjską firmą technologiczną sprzedającą oprogramowanie firmie niemieckiej, musisz posiadać aktywowany w VIES numer VAT, aby wystawiać faktury ze stawką 0%.