Начать сейчас

The Ultimate EU Holding

Главная - Налоговые ставки на Кипре - Калькулятор подоходного налога на Кипре

Налог на прибыль на Кипре

Рассчитайте свой чистый доход за 2026 год. Палата представителей Кипра приняла самую значительную налоговую реформу за два десятилетия.

Наш калькулятор первым интегрировал данные реформы января 2026 года, включая повышение личного порога и новые ставки дивидендов по программе SDC.

Рассчитайте свой подоходный налог в режиме реального времени

Юридическая информация и точность: Данный калькулятор и руководство обновлены после официальной публикации законопроектов о налоговой реформе 2026 года.

Все расчеты проверяются нашей командой экспертов по налоговому соответствию в компании Cyprus Company Formation .

Для сложных структурирований компаний, не являющихся резидентами США, или корпоративных структур, свяжитесь с нашими консультантами.

Калькулятор подоходного налога на Кипре

Распределение заработной платы и налоговая ведомость

Льгота для экспатов/новых резидентов: выберите 20% или 50% освобождение от налогов.
Чистая годовая €0.00
Чистая ежемесячная сумма €0.00
Подоходный налог: €0.00
Социальное страхование: €0.00
GeSY (Здравоохранение): €0.00

Калькулятор подоходного налога на Кипре

После принятия официального закона 22 декабря 2025 года налоговая система Кипра претерпела изменения.

В этом руководстве представлена ​​точная логика, используемая профессиональными бухгалтерами для расчета вашей чистой заработной платы и налоговых обязательств в соответствии с новыми правилами 2026 года.

Ключевые изменения в налоговой системе Кипра с 2026 года

В конце 2025 года Палата представителей Кипра одобрила комплексный пакет налоговых изменений. Независимо от того, являетесь ли вы наемным работником, иностранным гражданином или владельцем бизнеса, эти изменения напрямую повлияют на ваш чистый доход:

  • Повышен личный налоговый порог: теперь необлагаемый налогом лимит составляет 22 000 евро (ранее — 19 500 евро).
  • Новые налоговые ставки: диапазоны доходов расширены для предоставления льгот лицам со средним уровнем дохода.
  • Повышение корпоративного налога: основная ставка увеличена до 15% (согласование с принципами второго уровня налогового законодательства).
  • Снижение налога на дивиденды: ставка налога на дивиденды для резидентов снижена с 17% до 5%.
  • Льготы для криптовалют и акций: теперь на прибыль от криптовалют и утвержденные опционы на акции распространяется единый налог в размере 8%.

Налоговые ставки для физических лиц (вступают в силу с 1 января 2026 г.)

Налогооблагаемый доход (€)Налоговая ставкаНакопительный налог (€)
0 – €22,0000%0
€22,001 – €32,00020%2,000
€32,001 – €42,00025%4,500
€42,001 – €72,00030%13,500
Более 72 001 евро35%–

Социальное страхование и GESY (здравоохранение) в 2026 году

Ваш чистый доход рассчитывается после вычета взносов в систему социального страхования (SI) и систему общего медицинского обслуживания (GESY).

  • Социальное страхование (для работающих): остается на уровне 8,8%. Годовой лимит заработка, подлежащего страхованию, скорректирован с учетом инфляции (уточните свой конкретный лимит в соответствии с объявлением о социальном страховании на 2026 год).
  • GESY (для сотрудников): фиксированная ставка в размере 2,65% от валового дохода, с ограничением годового дохода в 180 000 евро.
  • Социальное страхование (для самозанятых): Ставка для самозанятых составляет 16,6%.

Максимальное использование налоговых льгот: новые семейные и бытовые вычеты

Реформа 2026 года вводит целевые налоговые вычеты в зависимости от дохода домохозяйства:

  • Налоговые вычеты на детей: 1000 евро за первого ребенка, 1250 евро за второго и 1500 евро за третьего и последующих (с учетом ограничений по доходу семьи).
  • Льготы по жилищным расходам: вычеты до 2000 евро на арендную плату или проценты по ипотечному кредиту на основное место жительства.
  • Экологические льготы: налоговый вычет до 1000 евро при покупке электромобиля и модернизации энергосистемы.
  • Страхование жилья: Введена новая скидка в размере 500 евро на страхование от стихийных бедствий.

Пошаговая инструкция: как рассчитать свой налог

Чтобы рассчитать свой чистый доход в 2026 году, выполните следующие три шага:

Шаг 1: Вычтите социальные отчисления

Перед расчетом подоходного налога необходимо вычесть из валовой заработной платы взносы на социальное страхование и медицинское страхование (GeSY).

  • Социальное страхование: 8,8% (ограничено максимальным заработком, подлежащим страхованию. Примерно 64 000 евро на 2026 год).
  • GeSY: 2,65% (ограничено суммой в 180 000 евро, поэтому максимальная сумма составляет +/- 4800 евро в год).

Шаг 2: Применение личных налоговых вычетов

Вычтите ваши отчисления на социальные взносы из вашей валовой заработной платы. Оставшаяся сумма — это ваш налогооблагаемый доход.

Шаг 3: Расчет прогрессивного налога

Примените налоговые ставки 2026 года к вашему налогооблагаемому доходу.

  • Пример: Если ваш налогооблагаемый доход составляет 30 000 евро:
    • Первые 22 000 евро = 0 евро налога.
    • Оставшиеся 8000 евро облагаются налогом по ставке 20%, что составляет 1600 евро годового подоходного налога.

Часто задаваемые вопросы о расчете подоходного налога

Каков необлагаемый налогом порог на Кипре на 2026 год?

С 1 января 2026 года необлагаемый налогом порог на Кипре увеличен до 22 000 евро в год для физических лиц.

Начните с вашей валовой заработной платы и вычтите 8,8% на социальное страхование и 2,65% на GeSY. Затем примените новые прогрессивные налоговые ставки, начиная с необлагаемого налогом порога в 22 000 евро.

По состоянию на 2026 год Кипр располагает обширной сетью из более чем 65 действующих соглашений об избежании двойного налогообложения. Эти соглашения предотвращают обложение налогом одного и того же дохода (например, дивидендов или пенсий) в двух разных странах.

Налоговые соглашения обычно снижают или полностью отменяют налог у источника на доходы, поступающие из-за рубежа. Для большинства экспатов это означает, что их дивиденды и проценты, полученные из-за рубежа, облагаются налогом по ставке 0% на Кипре, а также освобождаются от налога или облагаются по более низкой ставке в стране происхождения.