Is Cyprus good for crypto?

Absolutely. Beyond the 8% tax, Cyprus is a MiCA-compliant jurisdiction with a growing ecosystem of developers and VCs. Its “Non-Dom” regime is the primary draw for founders who want to live a high-quality Mediterranean lifestyle while paying 0% tax on their company dividends.

How is crypto taxed if I trade through a company?

From 2026, the 8% flat rate applies to the company’s crypto disposal profits. This income is kept separate from the standard 15% corporate tax. This allows for “Internal Capital Recycling”, you pay the 8% and keep the rest in the company to reinvest in other assets or your own startup.

What counts as a "disposal" for the 8% tax?

A disposal includes: selling crypto for cash (EUR/USD), swapping one coin for another (e.g., BTC to ETH), using crypto to pay for a car or rent, and even gifting crypto. Each of these events triggers the 8% tax on the realized gain at that moment.

Can I offset my crypto losses?

You can offset crypto losses against crypto gains, but only within the same tax year. You cannot carry these losses forward to next year, and you cannot use crypto losses to reduce the tax on your salary or other business income.

What is the tax on crypto mining?

Mining and validation (staking rewards) are generally seen as “active service income.” They do not fall under the 8% disposal tax. Instead, they are taxed as business income (15% for companies) or at your progressive personal income tax rates.

Do I pay 8% Crypto Tax as a NON-DOM?

Yes. The 8% flat tax applies to the gains themselves. However, the resulting profit can be distributed to you as a dividend with 0% further tax, whereas a Cypriot resident would pay an additional 5%.

What happens if I hold crypto for the long term?

The 2026 law targets “disposals.” If you simply hold (HODL) and do not sell, exchange, or spend the assets, no tax is triggered. Cyprus does not have a wealth tax.

The Ultimate EU Holding

Главная - Налоговые ставки на Кипре - Налог на криптовалюты на Кипре

Налог на криптовалюты на Кипре

Разместите свои цифровые активы в самой передовой юрисдикции ЕС по налогообложению криптовалют . Полная синхронизация с законодательными обновлениями от 22 декабря 2025 года и регламентом MiCA.

8% фиксированный налог на реализованную прибыль от криптовалют для активных трейдеров
0% налог на дивиденды для лиц, не являющихся гражданами Канады, и держателей паев
Полностью соответствующая требованиям MiCA структура для обеспечения правовой определенности в ЕС

Криптовалютная модель 2026 года: краткий обзор

Вслед за принятием знакового законодательства Кипр ввел специальный фиксированный налог в размере 8% на прибыль от криптоактивов, вступающий в силу с 1 января 2026 года. Эта новая система обходит сложные прогрессивные шкалы подоходного налога, предоставляя понятный и конкурентоспособный путь как для частных инвесторов, так и для крипто-компаний.

Особенность	Частное лицо	Кипрская компания (ООО)
Ставка налога на прибыль	8% фиксированная ставка	8% фиксированная ставка
Лечение убытков	только компенсация в том же году	только компенсация в том же году
Корпоративный налог	Н/Д	8% для активных криптотрейдеров, 0% для «ходлеров»
Дивиденды	0% (недоминантный)	0% (Родительской компании/Холдингу)
Майнинг/Стейкинг	Прогрессивный (0-35%)	15% (доход от бизнеса)

8%-ный фиксированный налог: что считается «ликвидацией»?

Согласно закону 2026 года, фиксированная ставка в размере 8% применяется при «ликвидации» имущества. К таким событиям относятся:

Криптовалюта в фиатные деньги: продажа биткоинов, эфириума или альткоинов за EUR/USD.
Обмен криптовалюты на криптовалюту: обмен одного токена на другой (например, BTC на USDT).
Оплата товаров: использование криптовалюты для покупки недвижимости или услуг.
Выкуп паев: конвертация паев в коллективной инвестиционной схеме в криптоактивы.

Важное правило в отношении убытков: убытки от операций с криптовалютой могут быть зачтены против прибыли от операций с криптовалютой только в течение того же налогового года. Перенос убытков от операций с криптовалютой на будущие годы невозможен.

Освобождена ли криптовалюта от налогов на Кипре?

Кипр не является «свободным от налогов» для криптовалют, но предлагает один из самых низких эффективных налоговых бремен в ЕС.

Хотя новая ставка в 8% применяется к реализованной прибыли начиная с 2026 года, резиденты Кипра со статусом «нерезидента» по-прежнему могут получать дивиденды от криптотрейдинговых компаний с 0% налогом, что делает общий «выход» из криптопроекта чрезвычайно эффективным.

До 2026 года: Прибыль часто рассматривается как необлагаемый налогом прирост капитала, если она не является частью «торговой деятельности».
После 2026 года: ко всем операциям по продаже активов (продажи, свопы, платежи) применяется фиксированная ставка в 8%.
Добыча и размещение активов: обычно классифицируются как доход от активной предпринимательской деятельности и облагаются налогом по стандартной ставке для корпораций (15% с 2026 года) или по ставке подоходного налога для физических лиц, а не по ставке 8% для реализации активов.

Почему Кипр — лучший центр ЕС для основателей крипто-компаний

Льгота для лиц, не имеющих постоянного места жительства (Non-Dom Status).
Если вы являетесь иностранным криптоинвестором и переезжаете на Кипр, вы можете претендовать на статус Non-Dom Status. Это дает вам право на 0% налог на дивиденды и проценты в течение 17 лет. Вы платите 8% на уровне компании с прибыли от торговли и 0% при выплате этой прибыли себе в виде дивидендов.
Соответствие требованиям MiCA и юридическая определенность.
Реформа 2026 года напрямую интегрирует определения Регламента ЕС 2023/1114 (MiCA). Ваш бизнес не только становится более эффективным с точки зрения налогообложения, но и полностью соответствует европейским нормативным стандартам, упрощая привлечение банковских инвестиций и венчурного капитала.
Корпоративная защита в размере 15%.
Хотя стандартный корпоративный налог вырос до 15% в 2026 году, статья 20E гарантирует, что прибыль от криптовалюты облагается налогом отдельно по ставке 8% и не добавляется к общему налогооблагаемому доходу компании. Это защищает вашу основную прибыль от торговли от более высокой ставки корпоративного налога.

Банковские операции и обналичивание средств: реальная проблема

Самая большая проблема на Кипре — это не налоги, а банковская система.

Кипрские банки придерживаются консервативного подхода и требуют соблюдения нормативных требований при обработке крупных операций с криптовалютой. Чтобы безопасно обналичить шести- или семизначные суммы:

Используйте регулируемый шлюз: всегда совершайте транзакции через зарегистрированного в CySEC поставщика услуг по работе с криптоактивами (CASP) или биржу первого уровня (например, Coinbase, Kraken), которая предоставляет четкую, поддающуюся аудиту историю транзакций.
Создайте «двойной банковский мост»: не отправляйте средства напрямую с децентрализованной биржи (DEX) или «миксера» в местный банк. Используйте авторитетное учреждение электронных денег (EMI), такое как Wise или Revolut, в качестве посредника, чтобы обеспечить прозрачный перевод «фиатных денег в фиатные».
Документируйте источник своего богатства: будьте готовы подтвердить происхождение ваших средств. Банки запросят историю транзакций в блокчейне, показывающую, как ваши первоначальные инвестиции выросли до текущей стоимости.

Можно ли приобрести недвижимость на Кипре за криптовалюту?

Да, покупка недвижимости на Кипре с использованием криптовалюты является законной и становится все более распространенной.

Многие ведущие застройщики теперь принимают Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH) и USDT. Как правило, сделка оформляется через специализированный эскроу-счет или управляемый юристом внебиржевой отдел, чтобы гарантировать выдачу документов на право собственности в евро в соответствии с требованиями Земельного реестра.

Процесс: Вы переводите криптовалюту на подтвержденный кошелек; разработчик получает евро; контракт регистрируется в обычном порядке.
Преимущество: отсутствие задержек при международных банковских переводах и высоких комиссий за конвертацию валюты.

Как мы помогаем вам оптимизировать ваши криптоактивы

1. Регистрация компании и настройка CASP

Мы зарегистрируем вашу ООО на Кипре и окажем помощь в регистрации в качестве поставщика услуг в сфере криптоактивов (CASP), гарантируя, что ваш бизнес будет соответствовать требованиям банков к экономической деятельности в 2026 году.

2. Заявление на получение статуса налогового резидента и статуса нерезидента

Мы поможем вам оформить резидентство по правилу 60 дней, чтобы воспользоваться нулевой ставкой налога на дивиденды и защитить ваше глобальное состояние от высоких налогов в юрисдикциях.

3. Структурирование стейкинга и майнинга

Поскольку добыча и валидация облагаются налогом как доход от предпринимательской деятельности (15% для компаний), мы помогаем вам структурировать эту деятельность через холдинговые компании или с помощью условных процентных вычетов (NID) для снижения эффективной ставки.

Часто задаваемые вопросы о налоге на криптовалюту на Кипре

Подходит ли Кипр для криптовалют?

Безусловно. Помимо 8% налога, Кипр является юрисдикцией, соответствующей требованиям MiCA, с растущей экосистемой разработчиков и венчурных фондов. Его «нерезидентский» режим является основным привлекательным фактором для основателей, которые хотят вести высококачественный средиземноморский образ жизни, не платя при этом 0% налога на дивиденды своей компании.

Как облагается налогом криптовалюта, если я торгую через компанию?

С 2026 года к прибыли компании от реализации криптовалюты применяется фиксированная ставка в размере 8%. Этот доход отделяется от стандартного корпоративного налога в размере 15%. Это позволяет осуществлять «внутреннее рециркуляцию капитала»: вы платите 8%, а остальное оставляете в компании для реинвестирования в другие активы или собственный стартап.

Что считается "распоряжением" для целей 8% налога?

К операциям с криптовалютой относятся: продажа криптовалюты за наличные (EUR/USD), обмен одной монеты на другую (например, BTC на ETH), использование криптовалюты для оплаты автомобиля или аренды жилья, а также дарение криптовалюты. Каждое из этих событий влечет за собой 8% налог на полученную прибыль в данный момент.

Могу ли я компенсировать свои убытки от операций с криптовалютой?

Вы можете зачесть убытки от операций с криптовалютой против прибыли от операций с криптовалютой, но только в течение одного налогового года. Вы не можете переносить эти убытки на следующий год и не можете использовать убытки от операций с криптовалютой для уменьшения налога на вашу заработную плату или другой доход от предпринимательской деятельности.

Какой налог взимается с майнинга криптовалюты?

Добыча и валидация (вознаграждения за стейкинг) обычно рассматриваются как «доход от активной деятельности». На них не распространяется 8% налог на реализацию. Вместо этого они облагаются налогом как доход от предпринимательской деятельности (15% для компаний) или по прогрессивной ставке подоходного налога для физических лиц.

Нужно ли мне платить 8% налог на криптовалюту, если я не являюсь зарегистрированным резидентом?

Да. К полученной прибыли применяется фиксированный налог в размере 8%. Однако, полученная прибыль может быть выплачена вам в виде дивидендов без дополнительной уплаты налога, в то время как резидент Кипра заплатит дополнительные 5%.

Что произойдет, если я буду хранить криптовалюту в течение длительного времени?

Закон 2026 года касается «распоряжения активами». Если вы просто владеете активами (HODL) и не продаете, не обмениваете и не тратите их, налог не взимается. На Кипре нет налога на богатство.