The Ultimate EU Holding
НДС Кипра: освойте самую эффективную систему НДС в ЕС. Полностью синхронизирована с цифровой налоговой реформой 2026 года и новой системой корпоративного налога в размере 15%.
После налоговой реформы, проведенной в декабре 2025 года, Кипр модернизировал систему отчетности по НДС через портал Tax For All (TFA). Наши эксперты гарантируют, что ваша компания будет соответствовать обязательным стандартам цифровой подачи отчетности на 2026 год.
| Категория | Ставка | Применимость (2026) |
| Стандартная ставка | 19% | Большинство товаров и услуг |
| Сниженная ставка | 9% | Кейтеринг, рестораны, местный транспорт |
| Сниженная ставка | 5% | Продукты питания, книги, медицинские услуги, жилье для тех, кто покупает жилье впервые |
| Нулевая ставка | 0% | Экспорт, поставки внутри ЕС (VIES), суда/самолеты |
| Порог регистрации | €15,600 | Обязательно, если оборот превысит этот показатель за 12 месяцев |
Регистрация в качестве плательщика НДС — это не просто юридическое обязательство; это стратегическое преимущество для вашей кипрской ООО.
1. Возмещение входного НДС
Согласно правилам 2026 года, компании могут полностью возместить НДС, уплаченный за деловые расходы, аренду офисных помещений и профессиональные услуги. Это фактически снижает ваши операционные расходы на 19%.
2. Внутрисоюзная торговля ЕС (VIES)
Если вы продаете услуги или товары другим компаниям, расположенным в ЕС, кипрский номер плательщика НДС позволит вам выставлять счета с нулевой ставкой НДС. Мы берем на себя обязательную подачу документов в систему VIES, чтобы обеспечить бесперебойную трансграничную торговлю.
3. OSS и IOSS для электронной коммерции
Для цифровых услуг и дистанционной продажи товаров мы внедряем систему «Единое окно» (One-Stop Shop, OSS). Уплачивайте весь НДС ЕС один раз на Кипре, вместо того чтобы регистрироваться в каждом государстве-члене.
22 декабря 2025 года Палата представителей Кипра проголосовала за ужесточение наказаний за несоблюдение требований. Наша услуга защитит вас от:
Регистрация плательщика НДС на Кипре обязательна, если ваши налогооблагаемые поставки превышают 15 600 евро за 12 месяцев. Однако большинству наших клиентов мы рекомендуем с самого начала пройти «добровольную регистрацию».
Зачем регистрироваться заранее?
Если ваша кипрская компания продает услуги предприятиям в ЕС (например, бельгийским или немецким клиентам), вы не взимаете кипрский НДС. Вы применяете механизм обратного начисления НДС.
Не позволяйте сложностям с НДС блокировать ваш денежный поток в 2026 году. Убедитесь, что ваша компания зарегистрирована, соответствует требованиям и готова к возврату входного НДС.
Стандартная ставка налога на Кипре составляет 19%. Для некоторых товаров и услуг действуют пониженные ставки в размере 9% и 5%, а для экспорта и международных перевозок — 0%.
Да, как потребитель, вы платите НДС со всех покупок на местном рынке. Однако, как владелец бизнеса, вы можете возместить этот «входящий НДС» за счет «исходящего НДС», который вы взимаете с клиентов. Если вы предоставляете услуги предприятиям за пределами Кипра, вы, как правило, не взимаете с них НДС.
Это льготная ставка, используемая в основном для приобретения или строительства основного жилья на Кипре. Она является существенным стимулом для экспатов, переезжающих на остров, позволяя им сэкономить до 14% от покупной цены нового дома (с учетом ограничений по размеру и стоимости).
Декларации по НДС подаются ежеквартально. Крайний срок — 10-е число второго месяца, следующего за окончанием периода уплаты НДС (например, декларация за 1-й квартал (январь-март) должна быть подана до 10 мая).
Для продаж на местном рынке пороговое значение составляет 15 600 евро. Однако, если вы предоставляете цифровые услуги другим компаниям ЕС, вам фактически необходимо немедленно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и VIES, чтобы соответствовать правилам ЕС о «обратном налогообложении» и избежать взимания с ваших клиентов местного НДС.
Регистрация является обязательной, если ваш налогооблагаемый оборот (продажи) превышает 15 600 евро за 12-месячный период. Однако холдинговым компаниям или новым стартапам часто рекомендуется добровольная регистрация для возмещения НДС на учредительные расходы.
Стандартная обработка документов налоговым департаментом занимает 1-2 недели. Однако, с нашим пакетом регистрации «Substance-Plus» мы гарантируем предварительную проверку всех документов, чтобы избежать длительных запросов, которые обычно задерживают регистрацию.
Система VIES (VAT Information Exchange System) необходима, если вы ведете торговлю с другими компаниями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС в ЕС. Если вы являетесь кипрской технологической компанией, продающей программное обеспечение немецкой компании, вам необходим активированный в системе VIES номер плательщика НДС для выставления счетов по ставке 0%.
