The Ultimate EU Holding
Воспользуйтесь преимуществами более чем 65 международных договоров , чтобы исключить двойное налогообложение, снизить ставки удержания налогов и защитить свой трансграничный поток капитала.
Соглашение об избежании двойного налогообложения — это двустороннее соглашение между Кипром и другой страной. Его цель проста: гарантировать, что вы не будете облагаться налогом на один и тот же доход в двух разных юрисдикциях.
После налоговой реформы на Кипре 2026 года эти договоры стали еще более действенными. Поскольку на Кипре теперь действует ставка корпоративного налога в размере 15%, он полностью соответствует мировым стандартам ОЭСР. Это означает, что ваша кипрская компания не рассматривается как «офшорная лазейка», а как престижная, защищенная договорами штаб-квартира в ЕС.
Три основных преимущества:
В 2026 году Кипр использует три основных метода предотвращения двойного налогообложения, в зависимости от конкретного договора и характера дохода:
У Кипра не просто много договоров; у него есть правильные договоры. Вот как мы используем эту сеть для структурирования международного развития:
| Область | Стратегическая ценность | Ключевые партнеры по договору |
|---|---|---|
| Евросоюз | Нулевой налог у источника выплаты в соответствии с директивами ЕС + механизмы гарантированного освобождения от налога на добавленную стоимость для максимальной стабильности. | Германия, Франция, Люксембург, Нидерланды |
| Северная Америка | Значительно снижен налог у источника на роялти и проценты по технологическим и интеллектуальным проектам. | США, Канада |
| Персидский залив / Ближний Восток | Ведущий, соответствующий всем нормативным требованиям портал для выхода капитала из стран Персидского залива на европейский рынок. | ОАЭ, Кувейт, Катар, Саудовская Аравия |
| Развивающиеся рынки | Договоры с высоким уровнем защиты, специально разработанные для масштабирования инфраструктуры и технологий. | Индия, Египет, Южная Африка |
Без соглашения о цифровом партнерстве перевод прибыли из иностранной дочерней компании в вашу холдинговую компанию может быть дорогостоящим. Ознакомьтесь с влиянием соглашения об избежании двойного налогообложения на Кипре:
| Вид дохода | Стандартный курс обмена валюты (типичный) | Тарифы на цифровое наземное телевидение на Кипре |
|---|---|---|
| Дивиденды | 15% – 30% | 0% – 5% |
| Интерес | 10% – 25% | 0% – 5% |
| Авторские отчисления | 10% – 20% | 0% – 5% |
Примечание по России: действие соглашения об избежании двойного налогообложения с Российской Федерацией в значительной степени приостановлено. Для получения информации о текущих ставках удержания налога с доходов, полученных в России, обратитесь к специалисту.
С 1 января 2026 года Кипр вводит целенаправленные меры по борьбе со злоупотреблениями.
Одних договоров уже недостаточно; необходимо продемонстрировать экономическую обоснованность.
Законодательная база 2026 года: Мы основываем наши рекомендации на результатах последнего голосования Палаты представителей, а не на устаревших «проектах» предложений.
Комплексное обеспечение соответствия требованиям: Мы берем на себя оформление заявления на получение свидетельства о налоговом резидентстве (TRC), необходимого для активации преимуществ налоговых соглашений за рубежом.
Стратегическая оптимизация: Мы объединяем преимущества соглашения об избежании двойного налогообложения с вашим 15% корпоративным налогом и статусом нерезидента, чтобы создать модель бесперебойного движения денежных средств.
Кипр заключил более 65 договоров, в том числе с Великобританией, США, ОАЭ и почти всеми государствами-членами ЕС. К числу недавних дополнений относятся договор с Оманом и модернизированный договор с Францией.
Если вы платите налог на доход в иностранном государстве, Кипр позволяет вам вычесть этот иностранный налог из вашего кипрского налогового счета. Для многих резидентов, не являющихся гражданами Кипра, иностранные дивиденды и проценты уже облагаются налогом по ставке 0%, а это значит, что договор фактически снижает налогообложение в стране происхождения.
Да. Договор ограничивает удержание налога с дивидендов и процентов, что делает Кипр эффективным центром для инвестиционных структур, базирующихся в США.
С 1 января 2026 года Кипр введет налог в размере 17% на дивиденды/проценты, выплачиваемые аффилированным компаниям в «юрисдикциях с низким налогообложением» (где ставка корпоративного налога ниже 7,5%). Эта мера призвана бороться с агрессивным налоговым планированием и соответствует директивам ЕС.
Для получения свидетельства о налоговом резидентстве (TRC) необходимо получить его в Налоговом департаменте Кипра. Это требует соблюдения правил резидентства в 60 или 183 дня, а также подтверждения управления и контроля на Кипре.
